Se uma organização ou empreendedor individual estão abertas à actividade, este facto deverá ser comunicado à Receita Federal. Mas se antes a notificação de abertura de conta era feita pelo próprio cliente do banco no prazo de 7 dias após a assinatura do contrato de prestação de serviços, agora a situação mudou.
O que mudou desde 2014
Em abril de 2014 em Lei Federal foram feitas mudanças, a partir das quais a vida dos representantes empresariais ficou mais fácil. Anteriormente, informavam de forma independente a repartição de finanças sobre a abertura dos dados no prazo de 7 dias após a celebração do contrato de prestação de serviços bancários. O descumprimento dessa exigência ensejou a aplicação de multa. Se a mensagem sobre a abertura de uma conta na Receita Federal não chegasse a tempo, o infrator pagaria 5.000 rublos.
Em 2019 não existem tais dificuldades. O empresário não deve pensar se precisa informar ao fisco sobre a abertura de conta à ordem em 2019; a responsabilidade pela transmissão dos dados é do banco; É ele quem interage com a Receita Federal e lhe enviará uma mensagem sobre a abertura de conta.
A obrigação do banco é transmitir informações sobre a abertura de detalhes
Agora os bancos são legalmente obrigados a entregar informações sobre a abertura à Receita Federal, e a lei estabelece o procedimento para envio das informações. A administração fiscal tem 5 dias para notificar a administração fiscal sobre a abertura de uma conta à ordem.
Importante! Na determinação do período são considerados apenas os dias úteis. Ou seja, o banco transmite as informações à Receita Federal em até 5 dias, excluindo finais de semana e feriados.
Como um banco envia uma notificação sobre abertura de conta à ordem:
- Uma organização ou empresário individual contacta o escritório onde é celebrado um contrato de serviços de liquidação em dinheiro.
- Um registro de uma conta aberta aparece no Livro de Registro. Reflete o nome do cliente (empresa, empresário individual), a data de celebração do documento, o seu número, a finalidade da obtenção dos dados. Posteriormente, constará no mesmo Livro o registro da data de transferência das informações à Receita Federal.
- A mensagem sobre abertura de conta é enviada à repartição de finanças via Internet. O banco envia para a autoridade fiscal do local de registro. Se a conta estiver cadastrada em uma agência, a agência primeiro informa a matriz sobre isso e depois envia os dados para a Receita Federal. Independentemente do local onde o contrato é celebrado, a informação deve ainda ser transmitida no prazo de cinco dias.
O que contém o aviso de abertura de conta?
A lei prevê um formulário para transmissão de informações. Como tal, não existe um formulário para a empresa abrir conta à ordem; o contabilista da instituição de crédito preenche um formulário eletrónico em Excel, inserindo nele os seguintes dados:
- código autoridade fiscal, para onde é enviada a notificação sobre abertura de conta à ordem;
- nome do banco ou agência onde o cliente se inscreveu;
- o endereço exato da sucursal onde foi celebrado o contrato ou da sua sucursal;
- número de registro banco, seu BIC, INN, KPP, OGRN;
- nome do cliente: empresa ou empresário individual;
- a série e o número do certificado de registro do cliente não são considerados pela Receita Federal;
- data de celebração do contrato de prestação de serviços, seu número;
- data de formação da fatura, seu número;
- informações sobre o representante do banco indicando telefone e cargo.
Agora o próprio cliente não necessita de preencher o formulário por lei, esta responsabilidade cabe às instituições de crédito; Informam a Receita Federal sobre a abertura de conta corrente em 2019 e são responsáveis pela atualidade ou relevância das informações transmitidas.
Importante! Caso o aviso fiscal de abertura de conta à ordem não tenha sido enviado no prazo de 5 dias previsto na lei, a responsabilidade é do bancário responsável pelo envio da informação. Uma multa de 1.000 a 2.000 rublos é imposta a ele.
Além disso, o banco também é multado pelo atraso no envio de notificação de abertura de conta. De acordo com o Código Tributário da Federação Russa, Artigo 132, a multa é de 20.000 rublos.
Preciso notificar a repartição de finanças sobre o término do serviço?
O princípio é exatamente o mesmo - em 2019 e nos anos seguintes, os clientes ainda não transmitem informações por conta própria. A notificação do encerramento da conta de qualquer cidadão, empresa ou empresário individual é enviada por uma organização financeira.
Até 2014, os representantes empresariais transmitiam informações sobre a cessação dos serviços bancários de forma independente, após o que essa responsabilidade foi legalmente atribuída aos bancos. A notificação de encerramento de conta deverá ser recebida pela Receita Federal em até 5 dias úteis após a rescisão do contrato; o lançamento correspondente constará no Livro de Registro. Ou seja, o prazo para notificação do banco sobre abertura de conta e seu encerramento é idêntico
Se uma multa de 20.000 rublos for imposta por notificação tardia à administração fiscal sobre a abertura de detalhes, a multa por não envio de informações sobre fechamento ou alteração de detalhes será de 40.000 rublos. Assim, os bancos se esforçam para relatar informações fiscais no prazo prescrito; as violações são raras;
Existem vários tipos de contas que podem ser abertas em um banco: cartão, empréstimo, depósito, pessoal, corrente.
A moeda e a finalidade são as principais características pelas quais essas contas diferem umas das outras. As contas correntes são mais difundidas entre os cidadãos comuns se a profissão não estiver de forma alguma relacionada com a atividade empresarial. Mas os sujeitos desta atividade preferem utilizar contas correntes.
As contas correntes estão a tornar-se uma espécie de conta para clientes de uma organização que ajuda a compreender o estado da situação financeira do cliente. A ferramenta auxilia na realização de transações que envolvem a utilização de pagamentos sem dinheiro.
Informações básicas sobre o documento
Notificação refere-se a documentos enviados às autoridades reguladoras. Os empreendedores, portanto, reportam-se a eles após realizarem determinadas ações.
O documento deve conter uma assinatura em nome do contador e pessoa gerencial na empresa. Depois disso, um carimbo também é colocado na parte inferior.
Normalmente, os formulários de notificação incluem seguintes informações:
- Data e assinatura junto com número de contato telefone.
- Informações sobre o fundador.
- Descrição do local onde a conta foi aberta.
- Código especial.
- Nome da organização ou informações pessoais do empresário individual.
Os formulários podem ser preenchidos em formato eletrônico. O principal é que as letras e os números permaneçam legíveis. Ao preencher à mão, são colocadas marcas impressas. Erros e correções resultarão na invalidação do formulário.
Enviando uma notificação
Existem diversas soluções para quem precisa enviar trabalhos para os órgãos competentes.
Usando um formulário eletrônico
Para fazer isso, basta visitar o site oficial do Serviço de Impostos Federais nalog.ru. Lá você pode não apenas enviar documentos existentes, mas também reemiti-los, se necessário. O formulário de notificação C-09-1 não foi exceção à regra. Se necessário, no site você pode entrar em contato com consultores online e encontrar exemplos para elaboração do próprio formulário.
Via correio ou pessoalmente
Se utiliza os serviços postais, basta enviar uma carta valiosa informando sobre a abertura de uma conta à ordem.
O principal requisito é a presença de um inventário dos documentos que estão dentro da carta.
O carimbo facilita a determinação da data de envio. Um é colocado em uma cópia, que é mantida pelo compilador. O segundo é necessário para documentos aceitos pela Receita Federal.
Você tem permissão para enviar o formulário sozinho. Basta visitar pessoalmente a repartição de finanças, que se encontra no local de registo da empresa principal.
Transferir através de um proxy
Uma pessoa de confiança pode lidar com esse problema se o próprio gestor não tiver tempo para isso. Em seguida, é lavrada uma procuração para conferir a outra pessoa os poderes apropriados. Isso ajudará a confirmar que uma pessoa tem o direito de realizar determinadas ações.
Não importa quando exatamente a empresa foi registrada. O fator mais importante é o dia e a hora em que a conta à ordem foi aberta. O prazo máximo para processamento e envio de notificações é de sete dias úteis a partir da data de abertura. Os infratores podem enfrentar sanções se não cumprirem este prazo sem um bom motivo.
Informações sobre multas
A multa administrativa é uma consequência natural para quem viola alguma regra na elaboração de um documento ou descumpre os prazos estabelecidos em lei, embora não haja motivos válidos para isso. Ao mesmo tempo, ninguém tem o direito de bloquear a conta e não importa se é total ou parcialmente.
O bloqueio de conta só é permitido para quem não forneceu um dos tipos de documentos de relatório às autoridades reguladoras. Se os prazos para apresentação de candidaturas na abertura de contas forem simplesmente violados, será aplicada multa.
É importante lembrar que deve ser emitida uma notificação separada para cada conta corrente aberta, mesmo que todos os instrumentos sejam utilizados na mesma instituição financeira. E a multa é aplicada dependendo de quantos documentos não foram apresentados.
O valor mínimo inicial é RUB 5.000. Se não forem apresentadas três candidaturas, por exemplo, o valor é multiplicado por três. Ao mesmo tempo, é necessário reportar esta ação não só ao serviço fiscal, mas também ao Fundo de Seguro Médico Obrigatório, ao Fundo de Pensões e ao Fundo de Segurança Social. O não cumprimento deste requisito também acarreta multa de até 5.000 rublos.
Abrindo uma conta no exterior
É aceitável usar contas em rublos e em moedas estrangeiras. A notificação deverá ser encaminhada à Receita Federal do estado onde o empresário é atendido. Os prazos para isso permanecem padrão - sete dias. Também não há restrições quanto ao número de contas no exterior.
Você precisará coletar alguns papéis antes de usar os serviços do banco. A lista não é tão grande:
- . Os empreendedores individuais não precisam disso.
- Um documento para confirmar que Rosstat forneceu os códigos do compilador correspondentes à atividade.
- Um documento confirmando a conclusão do procedimento de registro estadual.
Recomenda-se estudar previamente as tarifas de abertura de conta nas entidades mais próximas do escritório ou residência principal. O mais grandes organizações sempre custa mais. Deve-se levar em conta que as regras de atendimento também diferem, inclusive as relativas à abertura de contas à ordem.
De acordo com a lei, agências de aplicação da lei pode exigir dos bancos ou autoridades fiscais informações sobre contas correntes abertas com um determinado cliente. Os representantes do próprio serviço fiscal também têm esse direito.
Este documento pode ser obtido duas maneiras: enviar um requerimento ao Serviço de Impostos Federais local e enviar um requerimento ao banco.
Documentação adicional será necessária para certificar a fatura. Isto é especialmente importante para empreendedores individuais. Eles precisam de:
- uma licença se a atividade se enquadrar nos requisitos relevantes;
- passaporte para identificação.
Um passaporte será suficiente caso a atividade não esteja sujeita a licenciamento.
Em alguns casos, podem exigir um cartão com uma amostra da assinatura do próprio requerente ou de uma pessoa autorizada a realizar certas ações em seu nome. Mas isso geralmente só é necessário para quem planeja fazer pagamentos eletrônicos.
De acordo com regras internas organizações financeiras, devem informar separadamente os seus clientes sobre o facto de uma conta ter sido aberta ou encerrada. O prazo de sete dias para preenchimento e envio de notificações ao Fisco é contado a partir do momento em que o próprio contribuinte recebe a informação relevante do banco.
Se o banco for o culpado pelo facto de a informação ter chegado tarde demais aos empresários e gestores, então as penalidades não podem ser aplicadas. Neste caso, o tribunal estará sempre do lado dos proprietários dos empreendimentos.
Presença de erros e imprecisões
Algumas inspeções impõem multas aos empresários por não fornecerem informações reais sobre contas. Mas os tribunais dizem o contrário. Esclarece que a presença de erros técnicos e avarias não acarreta o aparecimento da violação em si. Nenhuma responsabilidade separada por tais crimes foi estabelecida.
Por fim, você não pode ser multado duas vezes por falta de informações na mesma conta. Você não pode punir duas vezes pela mesma violação. Esta regra se aplica a qualquer ramo de atividade. É por isso que em nesse caso os tribunais estarão do lado dos empresários se o processo for iniciado.
Você pode aprender mais sobre notificações fiscais sobre abertura e fechamento de depósitos neste vídeo.
Antes da adoção de alterações na legislação tributária em 2014 Federação Russa absolutamente todos os assuntos atividade econômica estavam obrigados a enviar ao serviço fiscal o aviso de abertura de conta à ordem, o mais tardar, decorrido o prazo de sete dias a contar da data da sua abertura. Essa norma era imperativa e, portanto, tinha caráter obrigatório. Pelo descumprimento, os infratores tiveram que sofrer uma punição bem merecida e legalmente estabelecida - uma multa administrativa de 5.000 rublos.
Até 2010, este evento só era obrigado a ser notificado em filial local Inspetoria do Serviço Fiscal Federal da Rússia. A partir de 2010, sob a influência das alterações legislativas, as seguradoras passaram a ter maiores poderes. Agora eles receberam a função de controle total sobre os prêmios de seguros de pessoas físicas e jurídicas. Assim, a partir de 1 de janeiro de 2010, foi necessário enviar as respectivas notificações não só à repartição de finanças, mas também ao Fundo de Pensões, bem como ao Fundo de Segurança Social e ao Fundo de Seguro Médico Obrigatório da Federação Russa. A partir de maio de 2014, as notificações não precisam ser enviadas às autoridades acima mencionadas. Este requisito foi completamente abolido.
Por que você precisa de uma conta corrente?
Hoje existem vários tipos principais de contas bancárias, a saber:
- atual;
- facial;
- depósito;
- empréstimo;
- cartão;
- calculado
Eles diferem em propósito e moeda. O primeiro tipo é mais comum entre pessoas comuns que não associam seus atividade profissional com o empreendedorismo. As coisas são um pouco diferentes com r/s. Este tipo de conta bancária é muito procurado por entidades empresariais. As seguintes categorias de pessoas podem:
- Indivíduos não envolvidos atividades comerciais. Por exemplo, reformados ou pessoas com capacidades físicas limitadas. Essas pessoas abrem contas pessoais para creditar todos os tipos de benefícios, benefícios e outros tipos de pagamentos sociais.
- Indivíduos (empreendedores individuais - empreendedores individuais).
- Pessoas jurídicas (organizações).
O mesmo se aplica ao envio das notificações necessárias a outras estruturas regulatórias e de seguros. Um advogado pode enviar uma notificação sobre a abertura de uma conta à ordem ao Fundo de Seguro Social, ao serviço fiscal e ao Fundo de Pensões da Federação Russa somente se tiver permissão (procuração) para tais ações.
Como abrir uma conta bancária: Vídeo
Formato especial
O documento de notificação tinha formato estritamente definido em lei. Seu formulário pode ser encontrado e baixado no site oficial do Serviço Fiscal Federal da Federação Russa. Lá você também poderá encontrar um modelo de preenchimento, bem como as regras básicas para a elaboração do documento. Aqui estão alguns deles:
- É aconselhável preencher o formulário C-09-1 com caneta de tinta azul. Também é possível preencher o formulário pelo computador. Se a segunda opção for escolhida, você não poderá adicionar nada com caneta e vice-versa.
- Cada célula corresponde a uma letra separada. Se o formulário fosse preenchido manualmente, todas as cartas deveriam ser escritas em formato impresso.
- O S-09-1 para cada conta foi lavrado em duas vias. A primeira opção ficou com o proprietário-contribuinte. O segundo estava indo para administração fiscal.
As informações foram inseridas no formulário sem manchas ou erros. Caso contrário, a fiscalização recusou-se a aceitar este documento até que todas as deficiências fossem corrigidas. Ao contrário de uma procuração e outros documentos importantes, esta mensagem não precisava ser autenticada. Também não estava previsto o pagamento de taxa estadual na elaboração e envio de papéis.
Métodos para envio de notificações às autoridades reguladoras
Para facilitar a vida dos contribuintes, a Receita Federal oferece a oportunidade de envio de documentos para registro de empresa, bem como todo tipo de notificação de diversas formas.
Em formato eletrônico
Acessando o site oficial da Receita Federal, o usuário pode preencher e enviar todos os documentos importantes para o registro e atendimento do seu negócio. O formulário C-09-1 não foi exceção. Lá, no site, o cliente encontra exemplos de preenchimento do formulário e, se necessário, buscar ajuda de um consultor online.
Pelo serviço postal
Neste caso, foi necessário enviar à repartição de finanças uma valiosa carta de abertura de conta à ordem com inventário obrigatório de todo o conteúdo do seu interior. A data de envio da carta foi determinada pelo carimbo. Um foi colocado na opção que ficou com o correntista e o segundo foi marcado na via para filial local Serviço Fiscal Federal. Somente com a ajuda deste sinal o remetente poderá confirmar o momento de envio da notificação.
Pessoalmente
O chefe de uma organização, o fundador de uma empresa ou um empresário individual poderia apresentar o formulário de forma independente, dirigindo-se à repartição de finanças do local de registo da empresa.
Transferência através de um advogado
Se você abriu uma conta à ordem, mas não sabe a quem e como avisar, ou simplesmente não há tempo para isso, uma pessoa de confiança também pode cuidar dessa questão, mas sujeita a uma procuração com firma reconhecida confirmando o direito de realizar tais ações em nome do diretor.
Não importa quando a entidade empresarial registrou seu negócio. O importante é quando ele abriu conta em uma instituição de crédito. O facto é que o contribuinte, por lei, em qualquer caso, era obrigado a enviar mensagem sobre o assunto à repartição de finanças. O prazo de pré-aviso para abertura de conta à ordem é de sete dias úteis a partir da data de início do funcionamento da conta. Se esse requisito não fosse atendido, o infrator enfrentaria sanções.
Multas
Por violação regras estabelecidas e as normas, o contribuinte inescrupuloso estava sujeito a punição - multa administrativa, mas não (no todo ou em parte). Tal medida de influência é prevista por lei apenas para os infratores que não forneceram declarações fiscais e outras demonstrações financeiras autoridades fiscais nos prazos estabelecidos. Na abertura de conta, apenas poderá ser cobrada multa pela não notificação do evento.
Muito perigoso para as entidades empresariais “esquecidas” era o fato de o número de notificações à Receita Federal ser equivalente ao número de contas ativas. Ou seja, se um contribuinte abrisse não uma, mas três contas ao mesmo tempo em um banco, também deveria ter havido três notificações às autoridades reguladoras.
A mesma situação se aplica às multas. Se um empresário se esquecesse de notificar a administração fiscal sobre suas três contas, a multa de 5.000 rublos seria multiplicada por 3 e o valor seria igual a 15.000 rublos. A notificação do banco sobre abertura de conta à ordem, para além do serviço fiscal (desde o início de 2010), teve também de ser enviada ao Fundo de Segurança Social, ao Fundo de Pensões e ao Fundo de Seguro Médico Obrigatório. Pelo não cumprimento dessas regras, também foi aplicada uma multa de 5.000 rublos.
Referência
De acordo com a lei, os órgãos de aplicação da lei, se necessário, têm o direito de solicitar às autoridades fiscais ou aos próprios bancos. A própria Receita Federal também pode solicitar informações a uma instituição financeira sobre a conta do contribuinte. Na verdade, tal documento só pode ser obtido de duas maneiras:
- enviar um pedido ao banco;
- enviando um requerimento para o Serviço de Impostos Federais local.
No primeiro caso, só chegará ao destinatário depois de este ter elaborado um pedido sob qualquer forma e enviado ao banco. No segundo caso, as ações são idênticas. A preparação de tais certificados leva relativamente pouco tempo. Pode levar cinco dias para que os dados sejam verificados e processados adequadamente. Mas devido à presença de burocracia irracional no trabalho das estruturas estatais e não estatais, todo o processo pode levar de 5 a 30 dias. Sobre no momento As autoridades executivas estão a debater-se com esses atrasos, que consomem o tempo dos cidadãos e das entidades empresariais conscientes.
A notificação sobre abertura de conta à ordem foi totalmente eliminada desde 2014. A partir de 1º de maio de 2014, de acordo com a Lei Federal nº 59, ao abrir uma ou mais contas em instituição de crédito, o contribuinte fica dispensado da obrigação de lavrar e enviar notificações diversas aos fundos de seguros, e a partir de 2 de maio de 2014 , esta obrigação em relação às autoridades fiscais, de acordo com a Lei Federal nº 52. Tais mudanças na legislação da Federação Russa salvaram todos os correntistas de papelada desnecessária.
Cada entidade empresarial terá que se preocupar em abrir uma conta bancária ao começar a gerir o seu negócio. A legislação da Federação Russa prevê o registro estatal de todos os empresários. Este procedimento envolve uma série de ações relacionadas.
Uma delas é abrir uma conta corrente. Anteriormente, a condição era cumprida - era obrigatório notificar as autoridades designadas, por exemplo, o serviço fiscal, sobre a abertura de uma conta. As alterações introduzidas na legislação simplificaram o procedimento.
O que é uma conta corrente
Conta corrente é a conta bancária de pessoa jurídica com balanço independente, onde são armazenados os fundos, por meio da qual são efetuados pagamentos que não em dinheiro a outras pessoas. A conta bancária do cliente é exibida condição financeira contas e possibilita a realização conveniente de transações comerciais para o cliente. Existem alguns tipos de contas bancárias principais:
- atual;
- depósito;
- facial;
- calculado
Os atuais usam principalmente indivíduos que não realizam atividades empresariais. A conta em dinheiro é usada pelos empresários. Uma conta semelhante é aberta:
- indivíduos - empreendedores individuais;
- pessoas jurídicas – várias formas propriedade.
A obrigatoriedade de notificação do serviço fiscal na abertura de conta bancária não poderia ser ignorada. Você teve que se notificar ou recorrer a serviços pagos uma empresa de consultoria ou terceirização que se encarregará da notificação oportuna de todas as autoridades interessadas.
Abra uma conta bancária
Abrir uma conta em um banco é fácil, basta seguir estes passos:
- escolha um banco confiável que atenderá a conta do cliente no futuro;
- solicitar a um bancário a lista da documentação exigida na abertura de conta em banco;
- escreva uma declaração;
- preparar e enviar documentos para abertura de conta bancária;
- receber uma notificação bancária sobre a ativação de uma nova conta.
O processo simples de registrar uma conta leva de algumas horas a vários dias.
A abertura de conta corrente traz benefícios exclusivos ao titular:
- os fundos são protegidos de forma confiável;
- a possibilidade de pagamentos não em dinheiro permite economizar tempo na conclusão de uma transação;
- Sem visitar pessoalmente vários serviços e fundos, você pode efetuar os pagamentos necessários.
Antes da entrada em vigor das alterações legislativas, todas as pessoas que exercem atividades empresariais eram obrigadas a notificar as seguintes autoridades sobre o registo de uma conta de liquidação:
- serviço fiscal;
- Fundo de Seguro Médico Obrigatório da Federação Russa.
O desrespeito às normas legais estabelecidas pelo Estado resultou na aplicação de multa administrativa.
Notificação para a Receita Federal em 2016-2017
No passado recente, todas as entidades empresariais, após a ativação de uma conta bancária, enviavam uma carta de notificação à Receita Federal. Mudanças na legislação tributária aboliram esta condição.
O formulário C-09-1 foi utilizado para notificar a autoridade fiscal. O formulário foi preenchido em 2 vias, compostas por 2 folhas cada. O primeiro indicava informações sobre empreendedores individuais ou pessoa jurídica, o segundo continha informações sobre dados bancários.
O aviso fiscal não estava sujeito a imposto estadual e não exigia reconhecimento de firma. A principal nuance foi o prazo de aviso prévio - não mais que sete dias úteis. Atraso ameaçado com penalidades.
O valor da multa estava flutuando. Isso se deve ao fato de ser possível abrir conta em vários bancos ao mesmo tempo. A multa é calculada levando em consideração o atraso de cada fatura individual. Assim, a notificação ocorreu separadamente de acordo com o formulário especificado.
Se surgirem dificuldades em notificar a Receita Federal sobre a abertura de uma conta bancária, você poderá recorrer a consultorias competentes ou empresas terceirizadas para obter ajuda.
Cadastro de notificação
O formulário prescrito foi preenchido em uma determinada ordem:
- manualmente;
- no PC.
Preenchimento manual necessário:
- use apenas caneta esferográfica, preenchido com tinta azul;
- as informações eram apresentadas em fonte impressa, cada letra possuía uma célula separada (não era permitido esticar ou pinçar as letras);
- as instruções para as demais células vazias foram fornecidas diretamente no preenchimento do formulário na Receita Federal.
Uma mensagem postal também pode ser usada. A notificação foi emitida na forma de uma carta valiosa. O carimbo colocado no documento (tanto na primeira quanto na segunda via) confirmava o momento do envio da notificação.
Outras autoridades (PF, Fundo de Segurança Social) também ficaram sujeitas à notificação obrigatória da abertura de conta à ordem. Ignorar o procedimento de notificação de outras autoridades também levou à imposição de penalidades.
Hoje não há necessidade de realizar tais notificações ao abrir uma conta bancária em um banco.
Documentação Adicional
Vale ressaltar a existência de um documento igualmente importante - o certificado de conta aberta do fisco. Você poderia conseguir:
- entrando em contato pessoalmente com uma agência bancária com uma solicitação;
- envie uma solicitação à repartição de finanças local.
A primeira opção foi a mais utilizada.
Para obter o certificado, era necessário preencher um requerimento (não havia formulário prescrito) e entregá-lo aos funcionários de uma instituição financeira ou fiscal. A declaração indicou informação completa sobre o requerente, dados do banco onde foi aberta a conta à ordem, etc. O prazo para preparação e emissão do certificado não foi fixado em regulamento.
Hoje, todas as instituições financeiras assumem a responsabilidade de notificar a todos agências governamentais(PF, Caixa de Previdência Social, Receita Federal, etc.) na abertura de nova conta à ordem.
Qualquer atividade empreendedora não pode existir sem pagamentos sem dinheiro. Para poder transferir e receber fundos que não sejam em dinheiro, é aberta uma conta à ordem no banco. Se já concluiu o procedimento, agora deve notificar a autoridade fiscal e os fundos: o Fundo de Pensões e o Fundo de Segurança Social. Isso deve ser feito no prazo de sete dias, caso contrário você enfrentará uma multa desagradável.
Notificar o fisco sobre a abertura de conta é bastante simples, bastando preencher duas vias da mensagem de abertura de conta, formulário nº C-09-1, e enviá-las aos fiscais. A repartição de finanças guardará uma cópia para si, marcará a aceitação na segunda via e a devolverá a você. Guarde a sua cópia para o caso, para que possa confirmar no momento certo que notificou a repartição de finanças dentro do prazo prescrito. Ao encerrar uma conta bancária, também é emitido o Formulário nº S-09-1. Além disso, este formulário é utilizado na abertura (fechamento) de conta no Tesouro Federal e nas alterações na utilização do ECSP para transferências eletrônicas.
Os campos do formulário de mensagem consistem em células; cada célula pode conter apenas um caractere, as células vazias são riscadas; Todos os campos são preenchidos da esquerda para a direita. Você pode preencher eletronicamente ou manuscrito, no primeiro caso use fonte Courier New tamanho 16-18 no preenchimento, no segundo caso use caneta azul ou preta, as letras devem ser claras e grandes (letras maiúsculas) .
Preencha o formulário de mensagem com atenção, pois o formulário não permite nenhuma correção; caso você cometa algum erro, será necessário preencher um novo formulário.
Você encontrará um exemplo de preenchimento do formulário nº C-09-1 no final do artigo, onde também poderá baixar o formulário C-09-1.
Mensagem sobre abertura de conta à ordem, amostra de preenchimento
O formulário nº S-09-1 consiste em 4 folhas:
- o primeiro é o título,
- a segunda folha A contém informações sobre uma conta bancária aberta (fechada),
- terceira - a folha B é preenchida na abertura de conta no tesouro federal,
- quarta - a folha B é lavrada no momento do surgimento ou extinção do direito da CESP de transferir recursos eletrônicos.
Neste artigo, veremos um exemplo de preenchimento de formulário ao abrir uma conta à ordem usando o exemplo de uma LLC e de um empresário individual.
Vamos começar a preencher o formulário nº C-09-1 com a página de título.
Primeira página:
No topo do formulário estão escritos o TIN e o KPP para organizações e apenas o TIN para empreendedores individuais.
No canto superior direito está o código da autoridade fiscal para a qual a notificação é enviada. Para as organizações, este é o código fiscal do local da organização; para os empresários individuais, é o código fiscal do local do seu registo (local de residência).
O próximo campo é utilizado para indicar o tipo de contribuinte; é necessário inserir o número adequado: para uma LLC é “1”, para um empresário individual – “4”.
OGRN – a ser preenchido para organizações
