ચુકવણી કેલેન્ડર કેવી રીતે બનાવવું.

ઘર

ચુકવણી કેલેન્ડર ઓપરેશનલ નાણાકીય આયોજન માટેનું એક સાધન છે. ચુકવણી કેલેન્ડરનો ઉપયોગ કરીને, ચૂકવણીની ગતિશીલતાને ટ્રૅક કરવામાં આવે છે, તેમની પ્રાથમિકતા નક્કી કરવામાં આવે છે, અને રસીદો અને ચૂકવણીઓ સમન્વયિત થાય છે. રચના કરવીચુકવણી કૅલેન્ડર

, નાણાકીય અધિકારીને નીચેની માહિતીની જરૂર પડશે:

· સંસ્થાના ચૂકવવાપાત્ર અને મળવાપાત્ર ખાતાઓ અંગે અહેવાલ. તે કરારો, સમકક્ષ પક્ષો અને જવાબદાર વ્યક્તિઓની સૂચિ સાથે આવક અને ખર્ચની માત્રા દર્શાવવી આવશ્યક છે;

· ચૂકવણીની શરતોને પ્રતિબિંબિત કરતા કરારો માટે ચુકવણી શેડ્યૂલ;

· સામયિક ચૂકવણીના સમયપત્રક - કર, વેતન, વગેરે;

· ચાલુ ખાતાના બેલેન્સનો ડેટા.

સૌ પ્રથમ, કૅલેન્ડરમાં નિયમિત ચુકવણીઓ અને રસીદો દાખલ કરવા માટે તે અર્થપૂર્ણ છે. નિયમ પ્રમાણે, આ એડવાન્સિસ, લોન અને બોરોઇંગ્સ પર પતાવટ, વ્યાજની ચુકવણી, દંડ અને દંડ જેવી ચૂકવણીઓ છે.

· ચુકવણી કેલેન્ડરના મુખ્ય પ્રકારો નીચે મુજબ છે: કર ચુકવણી કેલેન્ડર . આ આયોજન દસ્તાવેજ સમગ્ર એન્ટરપ્રાઇઝ માટે વિકસાવવામાં આવ્યો છે અને સામાન્ય રીતે સમાવે છેમાત્ર એક વિભાગ - "કર ચુકવણી શેડ્યૂલ"

(ફંડની કર પુનઃગણતરી માટેની વળતર ચૂકવણી સામાન્ય રીતે એકાઉન્ટ્સ પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા સંગ્રહ કેલેન્ડરમાં શામેલ હોય છે).એકાઉન્ટ્સ પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવું સંગ્રહ કેલેન્ડર

. આ પ્રકારનું ચુકવણી કેલેન્ડર સામાન્ય રીતે સમગ્ર એન્ટરપ્રાઇઝ માટે વિકસાવવામાં આવે છે (જોકે જો ત્યાં કોઈ વિશિષ્ટ એકમ હોય - ક્રેડિટ વિભાગ - તે ફક્ત આ જવાબદારી કેન્દ્રની ચુકવણીના જૂથને આવરી શકે છે).નાણાકીય લોન સર્વિસિંગ કેલેન્ડર

. રોકડ પ્રવાહના અહેવાલ અને આગાહીમાં વર્તમાન આંતરરાષ્ટ્રીય પ્રથા અનુસાર, નાણાકીય લોનની સેવા એ એન્ટરપ્રાઇઝની ઓપરેટિંગ (નાણાકીય નહીં) પ્રવૃત્તિઓના ભાગ રૂપે પ્રતિબિંબિત થાય છે.પગાર ચુકવણી કેલેન્ડર

. આવા ચુકવણી કેલેન્ડર સામાન્ય રીતે એવા સાહસો પર વિકસાવવામાં આવે છે જે વિવિધ માળખાકીય એકમો (શાખાઓ, વર્કશોપ્સ, વગેરે) ના કર્મચારીઓને મલ્ટિ-સ્ટેજ વેતન ચુકવણી શેડ્યૂલનો ઉપયોગ કરે છે.ઇન્વેન્ટરીઝની રચના માટે કેલેન્ડર (બજેટ).

સામાન્ય રીતે અનુરૂપ ખર્ચ કેન્દ્રો (માળખાકીય વિભાગો કે જે ઉત્પાદન માટે લોજિસ્ટિક્સ પ્રદાન કરે છે) માટે વિકસાવવામાં આવે છે.. આ બજેટ ઓફિસ સપ્લાયની ખરીદી માટે ચૂકવણીઓને પ્રતિબિંબિત કરે છે; કમ્પ્યુટર પ્રોગ્રામ્સ અને ઑફિસ સાધનો કે જે વર્તમાન અસ્કયામતોનો ભાગ નથી; મુસાફરી ખર્ચ; પોસ્ટલ અને કોમ્યુનિકેશન ખર્ચ અને એન્ટરપ્રાઇઝના સંચાલન સાથે સંકળાયેલ અન્ય ખર્ચ (વહીવટી અને વ્યવસ્થાપન કર્મચારીઓના મહેનતાણુંના ખર્ચ સિવાય, પગાર ચુકવણી કેલેન્ડરમાં પ્રતિબિંબિત થાય છે).

ઉત્પાદન વેચાણ કેલેન્ડર (બજેટ). ચુકવણી કેલેન્ડરનું આ સ્વરૂપ સામાન્ય રીતે એન્ટરપ્રાઇઝના આવક કેન્દ્રો અથવા નફા કેન્દ્રોના સંદર્ભમાં વિકસાવવામાં આવે છે. ઉલ્લેખિત ચુકવણી કૅલેન્ડરમાં બે વિભાગો છે - "વેચેલા ઉત્પાદનો માટે ચૂકવણીની રસીદનું સમયપત્રક" અને "ખર્ચનું સમયપત્રક જે ઉત્પાદનોના વેચાણની ખાતરી કરે છે."

ચૂકવણીના સંતુલનનો વિકાસ.

આગાહી સંતુલન બનાવવા માટે, સંસ્થાના કાર્ય વિશે વ્યવસ્થિત રીતે માહિતી એકઠી કરવી જરૂરી છે.

આગાહી આવક, ખર્ચ, અસ્કયામતો, જવાબદારીઓના શક્ય તેટલા વ્યક્તિગત ઘટકોના સંપૂર્ણ વિશ્લેષણ અને તત્વો વચ્ચેના સંબંધ તેમજ સંભવિત ભાવિ પરિસ્થિતિઓને ધ્યાનમાં લઈને તેમના ભાવિ મૂલ્યના વિચારશીલ મૂલ્યાંકન પર આધારિત છે. આગાહી માટે શક્ય તેટલી વધુ વિગતો મેળવવાની જરૂર છે. વધુમાં, વ્યક્તિગત તત્વોની સ્થિરતાનું મૂલ્યાંકન ભવિષ્યમાં તેમની પુનરાવૃત્તિની સંભાવના દ્વારા થવી જોઈએ. આ બિન-રિકરિંગ પરિબળો અને અસાધારણ વસ્તુઓના વિશ્લેષણને થોડું મહત્વ આપે છે.

આગાહી માટે શક્ય તેટલા સમયગાળાને આવરી લેતા વિવિધ એકાઉન્ટિંગ અહેવાલોનો ઉપયોગ જરૂરી છે. પુનરાવર્તિત પ્રવૃત્તિઓ રેન્ડમ ઘટનાઓ કરતાં વધુ આત્મવિશ્વાસ સાથે અનુમાન કરી શકાય છે.

અનુમાન સંતુલનનો વિકાસ નીચેના ક્રમમાં થવો જોઈએ:

1. વિશ્લેષણાત્મક કોષ્ટકો અનુસાર સંસ્થાની વર્તમાન નાણાકીય સ્થિતિનું વિશ્લેષણ;

2. નાણાકીય પરિણામો અને તેમને પ્રભાવિત કરતા પરિબળોનું વિશ્લેષણ;

3. અસ્કયામતો, જવાબદારીઓ, આવક, ખર્ચના માળખામાં સંબંધિત અને સંપૂર્ણ ફેરફારોનું નિર્ધારણ;

4. આગાહી સંતુલનનું નિર્માણ.

ઇક્વિટી મૂડી (SC n +1) ના અપેક્ષિત મૂલ્ય નક્કી કરવા સાથે અનુમાન સંતુલન દોરવાનું શરૂ થાય છે.

અધિકૃત મૂડી સામાન્ય રીતે ભાગ્યે જ બદલાય છે, તેથી તે છેલ્લી બેલેન્સ શીટ જેટલી જ રકમમાં આગાહી બેલેન્સ શીટમાં સમાવી શકાય છે.

ચાલો માની લઈએ કે 2010 દરમિયાન વધારાની મૂડીમાં વધારો કે ઘટાડો થયો નથી, એટલે કે તેની કિંમત બિલકુલ ગેરહાજર છે. ચાલો માની લઈએ કે તે આવતા વર્ષે પણ નહીં થાય.

ચાલો માની લઈએ કે અનામત મૂડી પણ બદલાઈ નથી.

આમ, મુખ્ય તત્વ જેના કારણે ઇક્વિટી મૂડીમાં ફેરફાર થાય છે તે સંસ્થાના નિકાલ પર બાકી રહેલો નફો છે.

આવકની આગાહી નીચેના પરિબળોના અભ્યાસનું પરિણામ છે:

- છેલ્લા વેચાણ વોલ્યુમ;

- બજારની સ્થિતિ અને તેમના ફેરફારો;

- સામાન્ય આર્થિક સ્થિતિ;

- ઉત્પાદન નફાકારકતા;

- કિંમત નીતિ;

- ઉપલબ્ધ ઉત્પાદન ક્ષમતા;

- ખર્ચ.

એન્ટરપ્રાઇઝની ઉત્પાદન ક્ષમતાનું આયોજન.

એન્ટરપ્રાઇઝની ઉત્પાદન ક્ષમતા- આ યોજના દ્વારા સ્થાપિત નામકરણ અને વર્ગીકરણમાં ભૌતિક દ્રષ્ટિએ સમયના એકમ દીઠ ઉત્પાદનોનું મહત્તમ સંભવિત ઉત્પાદન છે, ઉત્પાદન સાધનો અને જગ્યાના સંપૂર્ણ ઉપયોગ સાથે, અદ્યતન તકનીકના ઉપયોગને ધ્યાનમાં લઈને, ઉત્પાદનના સંગઠનમાં સુધારો અને શ્રમ, ઉચ્ચ ગુણવત્તાવાળા ઉત્પાદનોની ખાતરી કરવી.

સંસ્થાની લાંબા ગાળાની સફળતા હાંસલ કરવા માટે ક્ષમતા આયોજન ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. અનુભવ દર્શાવે છે કે વધુ પડતી ઉત્પાદન ક્ષમતા એટલી જ ઓછી હાનિકારક પણ હોઈ શકે છે. ક્ષમતા વ્યૂહરચના પસંદ કરતી વખતે, મેનેજરોએ પ્રશ્નો ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ જેમ કે: "શું આપણી પાસે એક મોટી ક્ષમતા હોવી જોઈએ કે ઘણી નાની?" આ અને તેના જેવા પ્રશ્નોના જવાબ આપવા માટે વ્યવસ્થિત અભિગમ અને દરેક ચોક્કસ પરિસ્થિતિ માટે યોગ્ય ક્ષમતા વ્યૂહરચના વિકસાવવાની જરૂર છે. પ્લાન્ટ મેનેજરોએ સંબંધિત નિર્ણયો લેતા પહેલા ક્ષમતા પસંદગી વ્યૂહરચનાનાં ત્રણ પરિમાણોની તપાસ કરવી જોઈએ: ક્ષમતા અનામતનું કદ પસંદ કરવું, વિસ્તરણનો સમય અને કદ પસંદ કરવો અને અન્ય નિર્ણયો લેવામાં આવી રહેલા ક્ષમતાના નિર્ણયો સાથે સંબંધિત.

એન્ટરપ્રાઇઝના તકનીકી વિકાસનું આયોજન.

ઉત્પાદનના તકનીકી વિકાસના આયોજનમાં તકનીકી, સંગઠનાત્મક, આયોજન-આર્થિક અને સામાજિક પગલાંઓનો સમાવેશ થાય છે જેનો હેતુ ઉત્પાદનના તકનીકી સ્તરને વધારવા, ઉચ્ચ-ગુણવત્તાવાળા ઉત્પાદનોના ઉત્પાદનમાં વધારો, શ્રમ ઉત્પાદકતામાં વધારો, સ્થિર અસ્કયામતોનો ઉપયોગ સુધારવા, ઉત્પાદન ક્ષમતા, સામગ્રી અને શ્રમ સંસાધનો, ઇન-પ્લાન્ટ સિસ્ટમ મેનેજમેન્ટ, આયોજન, આર્થિક પ્રોત્સાહનો, કામ કરવાની પરિસ્થિતિઓમાં સુધારો.

વાર્ષિક યોજનાના આ વિભાગના મુખ્ય ઉદ્દેશ્યો છે: સૌથી વધુ પ્રગતિશીલ પ્રકારના ઉત્પાદનોના વિકાસ અને ઉત્પાદન માટે મુખ્ય દિશાઓ નક્કી કરવી, સાધનો, તકનીકમાં સુધારો કરવો અને શ્રમ અને ઉત્પાદનનું આયોજન કરવાની અદ્યતન પદ્ધતિઓનો ઉપયોગ, વિકાસ માટે કાર્યોની સ્થાપના. અને એન્ટરપ્રાઇઝના માળખાકીય વિભાગ દ્વારા એન્ટરપ્રાઇઝના તકનીકી અને આર્થિક સૂચકાંકોમાં સુધારો, આયોજિત પ્રવૃત્તિઓની આર્થિક અસર અને એન્ટરપ્રાઇઝના તકનીકી અને આર્થિક સૂચકાંકો પર તેમના પ્રભાવની ડિગ્રી નક્કી કરવી.

યોજનાના આ વિભાગને દોરવા માટેની સ્રોત સામગ્રી એ નવા પ્રકારના ઉત્પાદનોની રજૂઆત અને વિકાસ માટે ઉચ્ચ સંસ્થાઓના લક્ષ્યાંક આંકડા અને સોંપણીઓ છે; એન્ટરપ્રાઇઝ ડેવલપમેન્ટની મુખ્ય દિશાઓ પર વૈજ્ઞાનિક અને તકનીકી આગાહીઓ, પૂર્ણ થયેલા આર એન્ડ ડીના પરિણામો, પેટન્ટ, લાઇસન્સ, શોધ, નવા પ્રકારના ઉત્પાદનો બનાવવા માટે ગ્રાહક એપ્લિકેશન.

યોજનાનો આ વિભાગ વ્યાપક છે તેમાં સંખ્યાબંધ પેટાવિભાગોનો સમાવેશ થાય છે:

1) ઉત્પાદિત ઉત્પાદનોની ડિઝાઇન, નવી વિકાસ અને ગુણવત્તામાં સુધારો એ એન્ટરપ્રાઇઝની સૌથી મહત્વપૂર્ણ પ્રવૃત્તિ છે, જેનો ઉદ્દેશ્ય વૈજ્ઞાનિક અને તકનીકી પ્રગતિના સ્વીકાર્ય દરને સુનિશ્ચિત કરવાનો છે અને ઉત્પાદિત ઉત્પાદનોની ગુણવત્તામાં સુધારો કરવાનો છે.

આ વિભાગની પ્રવૃત્તિઓ નીચેના ક્ષેત્રોમાં જૂથબદ્ધ છે:

a) નવા પ્રકારના ઉત્પાદનોની રચના;

b) નવા બનાવેલા ઉત્પાદનોના ઉત્પાદનમાં નિપુણતા;

c) પેટાકંપનીઓ પર અગાઉ માસ્ટર કરેલા ઉત્પાદનોના ઉત્પાદનનું આયોજન;

ડી) ઉત્પાદનનું આધુનિકીકરણ;

e) ઉત્પાદિત ઉત્પાદનોની ગુણવત્તામાં સુધારો;

f) ઉત્પાદનો માટે નવા પ્રગતિશીલ ધોરણો અને વિશિષ્ટતાઓની રજૂઆત અને અપ્રચલિત ઉત્પાદનોને બંધ કરવા.

આમાંની દરેક પ્રવૃત્તિઓ માટે, કાર્યના અમલીકરણ માટે એક કેલેન્ડર અને ઓપરેશનલ પ્લાન (શેડ્યૂલ) પ્રારંભિક રીતે વિકસાવવામાં આવે છે, ખર્ચ અંદાજ તૈયાર કરવામાં આવે છે અને અમલીકરણની આર્થિક અસર નક્કી કરવામાં આવે છે.

મજૂર સંસાધનો અને મહેનતાણુંનું આયોજન.

કાર્યબળ આયોજનનીચેના પગલાંઓ સમાવે છે:

ઉપલબ્ધ શ્રમ સંસાધનોનું મૂલ્યાંકન. ટીમનું મૂલ્યાંકન માત્રાત્મક અને ગુણાત્મક સૂચકાંકોના આધારે કરવામાં આવે છે.

ભાવિ જરૂરિયાતોનું મૂલ્યાંકન એન્ટરપ્રાઇઝના વ્યૂહાત્મક લક્ષ્યો તેમજ ટૂંકા ગાળાના ઉદ્દેશ્યો પર આધારિત છે.

શ્રમ સંસાધનોના વિકાસ માટેના કાર્યક્રમનો વિકાસ, કર્મચારીઓની ભરતી, તાલીમ અને પ્રમોશન માટેની પ્રવૃત્તિઓ.

ઉપલબ્ધ મજૂર સંસાધનોનું મૂલ્યાંકન, જે કામદારોની સંખ્યામાં આવશ્યક ફેરફારોનો નિર્ણય કરવાનું શક્ય બનાવે છે, તે કરવામાં આવેલા કામના જથ્થાના ડેટા અને તેની સામગ્રીના વિશ્લેષણ પર આધારિત છે. આવા વિશ્લેષણનો હેતુ કલાકારોના વ્યક્તિગત જૂથો માટેના કાર્યોને સ્પષ્ટ કરવાનો અને પર્યાપ્ત લાયકાતની આવશ્યકતાઓ ઘડવાનો છે, તેમજ કાર્યના દરેક ચોક્કસ ક્ષેત્રમાં શ્રમ ઉત્પાદકતા વધારવા માટે અનામતને ઓળખવાનો છે (3, પૃષ્ઠ 37).

આર્થિક વ્યવહારમાં, કાર્યની સામગ્રીનું વિશ્લેષણ કરવાની ઘણી પદ્ધતિઓનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે. આ કાર્યકારી સમયનો એક ફોટોગ્રાફ છે, જે દરમિયાન કર્મચારી દ્વારા કરવામાં આવતી કાર્યો અને ક્રિયાઓ સમયસર નિર્ધારિત અને રેકોર્ડ કરવામાં આવે છે અને તેના પરિણામોના આધારે વ્યક્તિગત કાર્ય ક્રિયાઓની શક્યતા અને મહત્વની ભૂમિકાનું પૂરતું મૂલ્યાંકન કરી શકાય છે.

અન્ય પદ્ધતિમાં કર્મચારીઓ અથવા તેમના તાત્કાલિક સુપરવાઇઝર સાથેના ઇન્ટરવ્યુ દ્વારા જરૂરી માહિતી એકત્રિત કરવાનો સમાવેશ થાય છે. જ્યારે કર્મચારીઓ પ્રમાણભૂત પ્રશ્નાવલિ ભરે છે અથવા તેઓ જે કાર્ય કરે છે તેની સામગ્રીનું મફત-ફોર્મ લેખિત વર્ણન આપે છે ત્યારે પ્રશ્નાવલિનો ઉપયોગ કરવો પણ શક્ય છે.

વેતન આયોજનનો મુખ્ય હેતુઉચ્ચ અંતિમ ઉત્પાદન પરિણામોની ખાતરી કરવા માટે છે, કામના જથ્થા અને નફા પર વેતનની રકમની સીધી અવલંબન.

વેતન માટે ફાળવેલ ભંડોળ વેતન ભંડોળ (WF) બનાવે છે, જેમાં વેતન ભંડોળ (WF) અને નફામાંથી ચૂકવવામાં આવતા ભંડોળનો સમાવેશ થાય છે. વેતન ભંડોળ ઉત્પાદનો (કામ, સેવાઓ) ની કિંમતમાં શામેલ છે અને વર્તમાન નિયમનકારી દસ્તાવેજો દ્વારા નિયંત્રિત થાય છે, મુખ્યત્વે ખર્ચમાં સમાવિષ્ટ ખર્ચની રચના પરનું નિયમન. નફામાંથી એન્ટરપ્રાઇઝ દ્વારા ફાળવવામાં આવેલા ભંડોળની રકમ ઉત્પાદન અને આર્થિક પ્રવૃત્તિઓના પરિણામો પર આધારિત છે.

પગારપત્રક આયોજનમાં શામેલ છે:

પગારપત્રક આયોજન; સરેરાશ પગાર આયોજન.

વેતન ભંડોળના આયોજન માટે પ્રારંભિક ડેટા છે:

ઉત્પાદન કાર્યક્રમ; શ્રેણી દ્વારા કર્મચારીઓની સંખ્યા; વર્તમાન ટેરિફ સિસ્ટમ; મજૂર ધોરણો; ઉત્પાદનો, ભાગો માટે કિંમતો; સ્ટાફિંગ શેડ્યૂલ; લાગુ સ્વરૂપો અને વેતન સિસ્ટમો; મજૂર કાયદો.

વેતન માટેના ભંડોળનું નિર્ધારણ આયોજિત સંખ્યા અને સ્થાપિત સત્તાવાર પગાર (ટેરિફ દર) ના આધારે થાય છે, જે એક જ ટેરિફ શેડ્યૂલ અનુસાર લઘુત્તમ વેતન અને કર્મચારીની શ્રેણીને ધ્યાનમાં લે છે.

એન્ટરપ્રાઇઝમાં વેતન ભંડોળનું આયોજન નીચેની પદ્ધતિઓનો ઉપયોગ કરીને કરી શકાય છે:

મૂળભૂત વેતન ભંડોળના પ્રાપ્ત સ્તર અનુસાર; સરેરાશ પગાર પર આધારિત; આદર્શ તત્વ-દર-તત્વ (સીધી ગણતરી પદ્ધતિ).

26. આયોજન માટે માહિતી આધાર.

1. આયોજન માટે માહિતી આધાર:

બાહ્ય માહિતી

અંદરની માહિતી

આંકડાકીય યરબુક્સ;

વસ્તી ગણતરી માહિતી;

કેટલોગ, બ્રોશરો

કંપનીઓના વાર્ષિક નાણાકીય અહેવાલો;

સ્પર્ધાના પરિણામો;

ઉદ્યોગો, એક્સચેન્જો, બેંકો વિશેની માહિતી;

સ્ટોક ભાવ કોષ્ટકો;

કોર્ટના નિર્ણયો

અખબારો, સામયિકો, માહિતી અને વિશ્લેષણાત્મક બુલેટિન

પ્રદર્શનો, મેળાઓ, મીટિંગો, પરિષદો, પ્રસ્તુતિઓ, ખુલ્લા દિવસો, ઇલેક્ટ્રોનિક ડેટાબેસેસ અને ડેટા બેંકો.

માહિતીના મુખ્ય પ્રકારો:

પ્રાથમિક અને માધ્યમિક

પ્રાથમિક માહિતીચોક્કસ સમસ્યાને ઉકેલવા માટે ખાસ કરીને હાથ ધરવામાં આવેલા સંશોધનના પરિણામે પ્રાપ્ત થાય છે.

તેઓ અવલોકનો, માપન, સર્વેક્ષણો અને પ્રાયોગિક અભ્યાસો દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવે છે.

ગૌણ ડેટા,ડેસ્ક રિસર્ચમાં વપરાયેલ ડેટા અગાઉ આ અભ્યાસના હેતુઓ સિવાયના અન્ય હેતુઓ માટે આંતરિક અને બાહ્ય સ્ત્રોતોમાંથી એકત્રિત કરવામાં આવ્યો હતો.

ફાળવેલ સમયમર્યાદામાં તમામ ચૂકવણી કરવા અને નાણાકીય જવાબદારીઓને પરિપૂર્ણ કરવા માટે, ચુકવણી કેલેન્ડર તૈયાર કરવામાં આવે છે. આ દસ્તાવેજ એન્ટરપ્રાઇઝ અથવા બેંકની તમામ રસીદો અને ખર્ચ વિશે માહિતી એકત્રિત કરે છે અને જૂથ બનાવે છે. ચુકવણી કેલેન્ડરનો ઉપયોગ રોકડ પ્રવાહના નિયંત્રણને સરળ બનાવે છે. લેખના અંતે, તમે એક્સેલમાં એક નમૂના મફતમાં ડાઉનલોડ કરી શકો છો અને 1C માં ડિઝાઇન સુવિધાઓથી પોતાને પરિચિત કરી શકો છો.

ચોક્કસ સમયગાળા દરમિયાન બેંક અથવા કંપનીના ભંડોળની હિલચાલનું આયોજન કરવા માટે ચુકવણી કેલેન્ડર બનાવવામાં આવે છે - કેટલાક કામકાજના દિવસોથી એક મહિના સુધી. તે તમને સમયસર ચુકવણી કરવા અને નકારાત્મક સંતુલનને રોકવા માટે પરવાનગી આપે છે.

સંખ્યાબંધ અંદાજપત્રીય કાર્યો કરવા માટે Excel અથવા 1C માં કૅલેન્ડર જાળવવું જરૂરી છે:

• ચોક્કસ કામગીરીના સંબંધમાં આવક અને ખર્ચનું આયોજન;
• એન્ટરપ્રાઇઝ અથવા બેંકની આવક વધારવા માટે ખર્ચ અને આવકનું સુમેળ;
• તેઓ કામના પરિણામોને કેવી રીતે અસર કરશે તેના આધારે ચૂકવણીનો ક્રમ નક્કી કરવો;
• નજીકના ભવિષ્યમાં એન્ટરપ્રાઇઝની સોલ્વેન્સીને ટેકો આપવો;
• એકંદર કંપની મેનેજમેન્ટ સિસ્ટમમાં નાણાકીય આયોજનનો સમાવેશ.

1C અથવા એક્સેલમાં કૅલેન્ડર જાળવવા બદલ આભાર, નાણાકીય સૂચકાંકોમાં ફેરફારોનું આયોજન કરવું શક્ય છે. ઓટોમેશન બેંક અથવા કંપની માટે કેશ ફ્લો મેનેજમેન્ટ સિસ્ટમની રચનાને સરળ બનાવે છે. જો પરિસ્થિતિ બદલાય છે, તો સારી રીતે ડિઝાઇન કરેલ ચુકવણી કેલેન્ડર સાથે શ્રેષ્ઠ ઉકેલ શોધવાનું સરળ છે. જ્યારે કંપનીનું બજેટ સુવ્યવસ્થિત હોય છે, ત્યારે તેની વિશ્વસનીયતા વધે છે.

કઇ માહિતી કમ્પાઇલ કરવા માટે જરૂરી છે

લેખના અંતેનું ઉદાહરણ બતાવે છે તેમ, શેડ્યૂલ રોકડ અને બિન-રોકડ બંને સ્વરૂપે એન્ટરપ્રાઇઝ અથવા બેંકની તમામ આવક અને ખર્ચને પ્રતિબિંબિત કરશે. તે બે મુખ્ય વિભાગોનો સમાવેશ કરે છે. પ્રથમ તમામ આયોજિત ટ્રાન્સફરને પ્રતિબિંબિત કરે છે, બીજું રોકડ રસીદો સૂચવે છે.

ચુકવણી કેલેન્ડર તૈયાર કરવા માટે, તમારે નીચેના પગલાં ભરવા પડશે.

1. આયોજન ભંડોળ માટે સમયગાળો નક્કી કરો. સામાન્ય રીતે શેડ્યૂલ ટૂંકા ગાળાના હોય છે (ઉદાહરણ તરીકે, એક મહિનો, 2 અઠવાડિયા, 10 દિવસ). નાણાકીય વ્યવહારો કેટલી વાર કરવામાં આવે છે તેના પર આધાર રાખે છે. એક મહિના માટે ચુકવણી કેલેન્ડર, 10 દિવસના અંતરાલોમાં વિભાજિત, સૌથી અનુકૂળ માનવામાં આવે છે.
2. માલસામાન, કાર્યો અને સેવાઓના જથ્થાની ગણતરી. આ સમીક્ષા હેઠળના સમયગાળામાં ઉત્પાદનની માત્રા અને બેલેન્સની હિલચાલને ધ્યાનમાં લે છે.
3. પ્રાપ્ત થઈ શકે તેવી આવકની અંદાજિત ગણતરી.
4. રોકડ ખર્ચની ગણતરી.
5. અપેક્ષિત આવક અને ખર્ચ વચ્ચેના તફાવતની ગણતરી કરો, જેને રોકડ સંતુલન પણ કહેવાય છે.
6. પરિણામ મેળવવું. ધ્યાનમાં લેવામાં આવેલા ડેટાના આધારે, અમે એન્ટરપ્રાઇઝના ભંડોળના સંતુલન વિશે નિષ્કર્ષ દોરી શકીએ છીએ.

રોકડ સંતુલન, જે આયોજન દરમિયાન નક્કી કરવામાં આવે છે, તેની કદમાં સલામતી સ્ટોક સાથે સરખામણી કરવામાં આવે છે. કંપનીના ચાલુ ખાતામાં સંગ્રહિત ભંડોળની ન્યૂનતમ રકમને આ નામ આપવામાં આવ્યું છે. જો સરખામણી વધુ પડતી દર્શાવે છે, તો આ સૉલ્વેન્સી અને વિકાસનું સૂચક છે. જ્યારે અપેક્ષિત ખર્ચ આવક વત્તા સલામતી સ્ટોક કરતાં વધી જાય, ત્યારે આ સૂચવે છે કે કંપની તેને પહોંચી વળવામાં અસમર્થ છે. આ હકીકત નાણાકીય પરિસ્થિતિમાં બગાડ સૂચવી શકે છે.

પરિસ્થિતિને સ્તર આપવા માટે, તમે નીચેની બાબતો કરી શકો છો:

• ઓછા મહત્વના ખર્ચને ઓળખો અને તેમને આગામી સમયગાળામાં સ્થાનાંતરિત કરો;
• ઉત્પાદનો અથવા સેવાઓના વેચાણના દરમાં વધારો;
• ધિરાણના નવા સ્ત્રોતો શોધવાનો પ્રયાસ કરો.

જેમ તમે જોઈ શકો છો, ચુકવણી કેલેન્ડર ભંડોળની હિલચાલને નિયંત્રિત કરવામાં અને કંપનીની સૉલ્વેન્સી જાળવવામાં મદદ કરે છે.

મહત્વપૂર્ણ! ચુકવણી કૅલેન્ડરમાં કોઈ કડક સીમાઓ નથી. તે તેના બદલે ભંડોળની હિલચાલના ઉદાહરણ જેવું લાગે છે, જે સમયગાળો આગળ વધવાની સાથે એડજસ્ટ થાય છે.

Excel માં ચુકવણી કેલેન્ડરની સુવિધાઓ

તમે Excel માં નાના એન્ટરપ્રાઇઝ માટે નાણાકીય શેડ્યૂલ વિકસાવી શકો છો (નીચેનું ઉદાહરણ). પ્રોગ્રામ યોગ્ય છે જો:

• એકાઉન્ટિંગ માટે વપરાતી સિસ્ટમમાં ચુકવણી કેલેન્ડર જાળવવા માટે કાર્યક્ષમતા નથી;
• દરરોજ 30 થી વધુ ચુકવણી દસ્તાવેજો પર પ્રક્રિયા કરવાની જરૂર નથી;
• ત્રણથી વધુ અધિકૃત કર્મચારીઓ કામમાં ભાગ લેશે નહીં.

એક્સેલમાં, તમે પેમેન્ટ સબસિસ્ટમ સાથે દ્વિ-માર્ગી ડેટા એક્સચેન્જને વધુમાં કનેક્ટ કરી શકો છો, જે 1C પ્રોગ્રામમાં શામેલ છે. આવા ઓટોમેશન તમને એક સાથે તમારા બજેટની યોજના બનાવવા અને ચુકવણીની મર્યાદા સેટ કરવાની મંજૂરી આપશે, જે કૅલેન્ડરમાં પ્રતિબિંબિત થશે.

એક્સેલ સિસ્ટમમાં 1C ની તુલનામાં સંખ્યાબંધ ગેરફાયદા પણ છે જેને ધ્યાનમાં લેવાની જરૂર છે. ઉદાહરણ તરીકે, એક્સેલમાં સંદર્ભની અખંડિતતા ચકાસાયેલ નથી. સેલ સમાવિષ્ટોને અનિચ્છનીય કાઢી નાખવાને રોકવા માટે, સુરક્ષા સ્થાપિત થયેલ છે. ઉપરાંત, મોટી સંખ્યામાં વપરાશકર્તાઓ સાથે એક્સેલનો ઉપયોગ કરવો મુશ્કેલ છે. તે બેંકના વ્યાપક ડેટાબેઝને સમાવી શકશે નહીં, તેથી તે ફક્ત નાના સાહસો માટે જ ભલામણ કરવામાં આવે છે.

1C માં નાણાકીય ચાર્ટ જાળવી રાખવાના ફાયદા

1C માં તૈયાર કરેલ ચુકવણી કેલેન્ડર એ બેંક અથવા કંપનીના નાણાકીય પ્રવાહની હિલચાલનું વિગતવાર ઉદાહરણ છે. આ કાર્યક્ષમતાનો ઉપયોગ કરીને, રોકડ પ્રવાહ વ્યવસ્થાપન ઉકેલો પસંદ કરવાનું વધુ સરળ છે. ઉદાહરણ તરીકે, 1C દ્વારા ચાર્ટ ઓટોમેશનના નીચેના ફાયદા છે:

• સુવ્યવસ્થિત અને સ્પષ્ટ રીતે માહિતી રજૂ કરે છે;
• ભંડોળના પ્રવાહની આગાહી કરવામાં મદદ કરે છે અને આમ રોકડ તફાવતને અટકાવે છે;
• ઇન્ટરેક્ટિવ પ્રસ્તુતિ;
• ચુકવણી વિગતોનું કસ્ટમાઇઝ સ્તર;
• લઘુત્તમ બેલેન્સ વિશે માહિતીની ઉપલબ્ધતા.

મહત્વપૂર્ણ! ચુકવણી કેલેન્ડરનું ઓટોમેશન અને કસ્ટમાઇઝેશન તમને રોકડ ગાબડા વિના નાણાકીય પ્રવાહની સ્પષ્ટ આગાહી મેળવવાની મંજૂરી આપે છે.

એન્ટરપ્રાઇઝમાં એકાઉન્ટિંગ સિસ્ટમ કેવી રીતે રજૂ કરવામાં આવે છે

ચુકવણી કૅલેન્ડર ઘણા તબક્કામાં દાખલ કરવામાં આવે છે.

1. આયોજન ડેટાની તૈયારી. આ પ્રક્રિયા હંમેશા પ્રારંભિક તબક્કે હાથ ધરવામાં આવે છે. ચુકવણીની શક્યતાનું મૂલ્યાંકન કરતી વખતે, તે આયોજિત ડેટા છે જેનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે.
2. વિશ્લેષકોની યાદી તૈયાર કરી રહ્યા છીએ. ચોક્કસ વિશ્લેષણ (ઉદાહરણ તરીકે, ભંડોળનો સ્ત્રોત, પ્રતિપક્ષ, કરાર, પ્રોજેક્ટ) પસંદ કરતી વખતે, વ્યક્તિએ યોગ્યતાના વિચારણાઓ દ્વારા માર્ગદર્શન આપવું જોઈએ. જો સૂચિ ખૂબ મોટી હોય, તો તેની સાથે કામ કરવું શ્રમ-સઘન હશે. નિર્ધારિત કરતી વખતે, તમારે એકાઉન્ટિંગ પ્રણાલીએ પ્રાપ્ત કરવાના હેતુઓને સમજવાની જરૂર છે અને વિશ્લેષણની ન્યૂનતમ આવશ્યક સૂચિ પસંદ કરવી જોઈએ.
3. ચૂકવણી કરવા અને ભંડોળ મેળવવા માટે સાધનોની રચના.
4. એન્ટરપ્રાઇઝ કર્મચારીઓ વચ્ચે ક્રિયાપ્રતિક્રિયા વિકસાવવી, જે આખરે એકંદર શિસ્તને અસર કરે છે.
5. ચુકવણી કેલેન્ડર સિસ્ટમની કામગીરીનું દસ્તાવેજીકરણ. કર્મચારીઓની જવાબદારીઓ અને તેમની ક્રિયાઓનો ક્રમ નિર્ધારિત છે.

પેમેન્ટ કેલેન્ડર એ રોકડ પ્રવાહની આગાહી કરવા અને રોકડ તફાવતને રોકવા માટે એક મહત્વપૂર્ણ સાધન છે. આગળ, તમે એક્સેલમાં ઉદાહરણ મફતમાં ડાઉનલોડ કરી શકો છો.

સંસ્થાની મૂળભૂત કાર્યકારી નાણાકીય યોજના અથવા રોકડ પ્રવાહ યોજનાનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે. તેને કમ્પાઇલ કરવાની પ્રક્રિયામાં, તમામ રોકડ ખર્ચ રોકડ રસીદોના વાસ્તવિક સ્ત્રોતો દ્વારા આધારભૂત છે. ચુકવણી કેલેન્ડર ભંડોળ અને નાણાકીય સંસાધનોની પ્રાપ્તિ અને ખર્ચ સંબંધિત વાસ્તવિક રોકડ પ્રવાહને પ્રતિબિંબિત કરે છે.

ઓપરેશનલ નાણાકીય આયોજનમાં ચુકવણી કેલેન્ડરની તૈયારી અને અમલનો સમાવેશ થાય છે.

સંકલનની પ્રક્રિયામાં ચુકવણી કૅલેન્ડરનીચેના કાર્યો હલ કરવામાં આવે છે:

• રોકડ રસીદો અને સંસ્થાના આગામી ખર્ચના કામચલાઉ જોડાણ માટે એકાઉન્ટિંગનું સંગઠન;
• રોકડ પ્રવાહ અને આઉટફ્લોની હિલચાલ પર માહિતી આધારની રચના;
• માહિતી આધારમાં ફેરફારોનું દૈનિક હિસાબ;
• બિન-ચુકવણીઓનું વિશ્લેષણ (માત્રાઓ અને સ્ત્રોતો દ્વારા) અને તેમને દૂર કરવા માટેના ચોક્કસ પગલાંનું સંગઠન;
• રોકડ પ્રાપ્તિ અને જવાબદારીઓની પરિપૂર્ણતા અને ઉછીના ભંડોળના તાત્કાલિક સંપાદન વચ્ચે અસ્થાયી વિસંગતતાના કિસ્સામાં ટૂંકા ગાળાની લોનની જરૂરિયાતની ગણતરી;
• સંસ્થાના અસ્થાયી રૂપે ઉપલબ્ધ ભંડોળની ગણતરી (માત્રાઓ અને શરતો દ્વારા);
• સંસ્થાના અસ્થાયી રૂપે મફત ભંડોળના સૌથી વિશ્વસનીય અને નફાકારક પ્લેસમેન્ટના પરિપ્રેક્ષ્યમાં નાણાકીય બજારનું વિશ્લેષણ.

ટૂંકા ગાળા માટે સંકલિત(મહિનો, 15 દિવસ, દસ દિવસ, પાંચ દિવસ). શબ્દ મુખ્ય ચૂકવણીની આવર્તનના આધારે નક્કી કરવામાં આવે છે. દસ-દિવસના ભંગાણ સાથે એક મહિના માટે યોજના તૈયાર કરવી સૌથી વધુ સલાહભર્યું છે. ચુકવણી કેલેન્ડર સંસ્થાના ભંડોળના તમામ ખર્ચ અને રસીદોને, ફોર્મ અને ફોર્મ બંનેમાં આવરી લે છે.

પ્રથમ વિભાગકૅલેન્ડર એ તેનો ખર્ચનો ભાગ છે, જે તમામ આગામી ગણતરીઓ અને ભંડોળના ટ્રાન્સફરને પ્રતિબિંબિત કરે છે, બીજું- આવકનો ભાગ.

ચુકવણી કૅલેન્ડરના બંને ભાગો વચ્ચેનો સંબંધ તેમની ખાતરી કરવા માટે જેવો હોવો જોઈએ સમાનતા, અથવા, વધુ સારું, આવકની વધુ પડતી અને ખર્ચ કરતાં રસીદોઅને કપાત. આવક કરતાં વધુ ખર્ચાઓ આગામી ખર્ચાઓને આવરી લેવાની સંસ્થાની ક્ષમતામાં ઘટાડો દર્શાવે છે. આ કિસ્સામાં, પ્રાધાન્યતા ચૂકવણીનો ભાગ અન્ય કેલેન્ડર અવધિમાં સ્થાનાંતરિત થવો જોઈએ, જો શક્ય હોય તો ઉત્પાદનોના શિપમેન્ટ અને વેચાણને વેગ આપવો જોઈએ, અને વધારાના સ્ત્રોતો શોધવા માટે પગલાં લેવા જોઈએ.

ચુકવણી કેલેન્ડરનું સંકલન કરતી વખતે, બેંક ખાતા પરના વ્યવહારો માટે એકાઉન્ટિંગ ડેટા, સપ્લાયરોને તાત્કાલિક અને મુદતવીતી ચૂકવણી વિશેની માહિતીનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે, અને ઉત્પાદનોના શિપમેન્ટનું શેડ્યૂલ અને બેંકમાં ચુકવણી દસ્તાવેજોના સ્થાનાંતરણ, ઉત્પાદનના વેચાણના નાણાકીય પરિણામો, આયોજિત આવકવેરા, મિલકત અને અન્યો માટેના બજેટમાં યોગદાન, સામાજિક વધારાના-બજેટરી ફંડ્સમાં યોગદાન, દેવાદારો અને લેણદારો સાથેના સમાધાનની સ્થિતિ.

ચુકવણી કૅલેન્ડર ઉદાહરણ

ટૂંકા ગાળાની લોનની જરૂરિયાતની ગણતરી

જો ભંડોળનો અભાવ હોય, તો તેનો ઉપયોગ નાણાકીય સંસાધનોના સ્ત્રોત તરીકે થઈ શકે છે ટૂંકા ગાળાની લોન.

ટૂંકા ગાળાની લોનની જરૂરિયાતની ગણતરી ત્યારે કરવામાં આવે છે જ્યારે, ચુકવણી કેલેન્ડર મુજબ, સંસ્થા પાસે ભંડોળનો અભાવ હોય. ટૂંકા ગાળાની લોનની જરૂરિયાતની ગણતરી કરવા માટેનું અલ્ગોરિધમ કોષ્ટકમાં રજૂ કરવામાં આવ્યું છે. 3.5.

ટૅબ. 3.5. લોનની જરૂરિયાતોની ગણતરી કરતી વખતે ચુકવણીનું કૅલેન્ડર

ચુકવણી કેલેન્ડર મુજબ, તે સ્પષ્ટ છે કે સંસ્થા મહિનાની શરૂઆતમાં ભંડોળની અછત અનુભવી રહી છે. કાર્ય માટે ગ્રાહક પાસેથી અપેક્ષિત ભંડોળ પ્રાપ્ત થાય તે પહેલાં, ભંડોળની કુલ ખાધ 10,221 હજાર રુબેલ્સ છે. 10,500 હજાર રુબેલ્સની રકમમાં લોનની રસીદને ધ્યાનમાં લેતા ચુકવણી કેલેન્ડર. 5 દિવસના સમયગાળા માટે કોષ્ટકમાં આપવામાં આવે છે. 3.6.

ચુકવણી કેલેન્ડર ડેટાના આધારે, તમે ચોક્કસ લોન અવધિ - 5 દિવસ નક્કી કરી શકો છો. ધિરાણના પાંચમા દિવસે, તમે પ્રાપ્ત કરેલ લોન અને ઉછીના ભંડોળના ઉપયોગ પર વ્યાજની સંપૂર્ણ ચુકવણી કરી શકો છો. સૂત્રનો ઉપયોગ કરીને વ્યાજની ગણતરી કરવામાં આવે છે:

ચાલો કહીએ કે P = 13%, પછી ચૂકવવાપાત્ર વ્યાજની રકમ 10500 · 0.13 · 5: 365 = 18.5 (હજાર રુબેલ્સ) ની બરાબર હશે. આમ, મહિનાના પાંચમા કાર્યકારી દિવસે 12,618.7 હજાર રુબેલ્સ ચાલુ ખાતામાંથી બહાર નીકળી જશે. (10,500 (લોન) + 18.7 (લોન પરનું વ્યાજ) + 2,100 (વર્તમાન ખર્ચ)), અને સંસ્થા પાસે તેના નિકાલ પર 560.3 હજાર રુબેલ્સ હશે.

ટૅબ. 3.6. લોનની રસીદને ધ્યાનમાં લેતા ચુકવણી કેલેન્ડર

ચુકવણી કેલેન્ડર, તેનો હેતુ અને માળખું 2013 "ચુકવણી કેલેન્ડર, તેનો હેતુ અને માળખું" વિષય પર સમાન કાર્યો:
અન્ય કાર્યો:

વર્ષ: 2013

પરિચય

આધુનિક આર્થિક પરિસ્થિતિઓમાં, ઘણા સાહસોને સ્વતંત્ર રીતે તેમની વિકાસ વ્યૂહરચના અને યુક્તિઓ પસંદ કરવાની ફરજ પાડવામાં આવે છે. એન્ટરપ્રાઇઝની તેની પ્રવૃત્તિઓનું સ્વ-ધિરાણ એ ટોચની પ્રાથમિકતા બની ગયું છે. સ્પર્ધાની પરિસ્થિતિઓ અને અસ્થિર બાહ્ય વાતાવરણમાં, એન્ટરપ્રાઇઝની સામાન્ય પ્રવૃત્તિઓમાંથી વિચલનોને ઝડપથી પ્રતિસાદ આપવો જરૂરી છે. રોકડ પ્રવાહ વ્યવસ્થાપન એ એક સાધન છે જેની મદદથી તમે એન્ટરપ્રાઇઝનું ઇચ્છિત પરિણામ પ્રાપ્ત કરી શકો છો - નફો કમાવો. એન્ટરપ્રાઇઝના સર્વોચ્ચ પ્રદર્શન સૂચકાંકો મેળવવા માટે ભંડોળનું કુશળતાપૂર્વક સંચાલન કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.

સ્પષ્ટ, વાજબી અને વિગતવાર નાણાકીય યોજના વિના કોઈપણ વ્યવસાયિક સાહસના ઉત્પાદન અને પ્રવૃત્તિઓનું અસરકારક રીતે સંચાલન કરવું અશક્ય છે.

નાણાકીય આયોજનનો મુખ્ય અને સૌથી મહત્વપૂર્ણ ઉદ્દેશ એ એન્ટરપ્રાઇઝનો રોકડ પ્રવાહ છે.

એન્ટરપ્રાઈઝ માટે બજેટ મેનેજમેન્ટનું ખૂબ મહત્વ હોવા છતાં, વાર્ષિક યોજનાઓ (બજેટ)ને મહિના દ્વારા તેમની વિગતો સાથે દોરવા સ્પષ્ટપણે ઓપરેશનલ કેશ ફ્લો મેનેજમેન્ટ માટે પૂરતું નથી. આ કરવા માટે, વધુ વિગતવાર ઓપરેશનલ પ્લાન બનાવવો જરૂરી છે - ચુકવણી કેલેન્ડર.

ચુકવણી વ્યવસ્થાપન અને ભંડોળના ખર્ચ પર નિયંત્રણ એ નાણાકીય આયોજનના મુખ્ય કાર્યોમાંનું એક છે, જે ઉકેલવા માટેની મુખ્ય શરત તમામ આયોજિત બિન-રોકડ ચૂકવણીઓ અને રોકડ ચૂકવણીઓ પર સ્પષ્ટ, માળખાગત અને અદ્યતન માહિતીની ઉપલબ્ધતા છે, તેમજ રોકડ પુરવઠાના વર્તમાન અને અંદાજિત સ્તરો.

પેમેન્ટ કેલેન્ડર એ સંસ્થાના રોકડ પ્રવાહ પર ઓપરેશનલ પ્લાનિંગ, મેનેજમેન્ટ અને નિયંત્રણ માટેનું એક સાધન છે, તેમજ એક સાધન છે જે ગ્રાહકો અને સપ્લાયરો સાથે સમાધાનની પ્રક્રિયાનું અસરકારક દેખરેખ પૂરું પાડે છે.

1. ચુકવણી કેલેન્ડર, હેતુ અને પ્રકારો

ચુકવણી કેલેન્ડર એ એન્ટરપ્રાઇઝના ઉત્પાદન અને નાણાકીય પ્રવૃત્તિઓનું આયોજન કરવાની યોજના છે, જેમાં ચોક્કસ સમયગાળા માટે રોકડ રસીદ અને ખર્ચના તમામ સ્ત્રોતો કેલેન્ડર-સંબંધિત હોય છે. તે વ્યવસાયિક સંસ્થાના રોકડ પ્રવાહને સંપૂર્ણપણે આવરી લે છે; રોકડ રસીદો અને ચુકવણીઓને રોકડ અને બિન-રોકડ બંને સ્વરૂપમાં લિંક કરવાનું શક્ય બનાવે છે; તમને સતત સોલ્વેન્સી અને તરલતાની ખાતરી કરવા દે છે.

ચુકવણી કેલેન્ડર ઓપરેશનલ નાણાકીય આયોજન માટેનું એક સાધન છે. ચુકવણી કેલેન્ડરનો ઉપયોગ કરીને, ચૂકવણીની ગતિશીલતાને ટ્રૅક કરવામાં આવે છે, તેમની પ્રાથમિકતા નક્કી કરવામાં આવે છે, અને રસીદો અને ચૂકવણીઓ સમન્વયિત થાય છે.

ચુકવણી કૅલેન્ડર, એક નિયમ તરીકે, રોકડ પ્રવાહ બજેટના દિવસે (પાંચ દિવસ, દસ દિવસ) દ્વારા વિભાજિત, હકારાત્મક અને નકારાત્મક રોકડ પ્રવાહના સૂચકાંકોના માસિક ભંગાણનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે. ચુકવણી કેલેન્ડર બનાવવાનો મુખ્ય ધ્યેય આયોજિત સમય અંતરાલની દરેક ક્ષણે હકારાત્મક અને નકારાત્મક રોકડ પ્રવાહનું મહત્તમ સંતુલન હાંસલ કરવાનો તેમજ એન્ટરપ્રાઇઝની સોલ્વેન્સીની ખાતરી કરવા માટે જોવામાં આવે છે. એન્ટરપ્રાઇઝમાં રોકડ પ્રવાહનું સંચાલન કરવાના સાધન તરીકે, તે ચુકવણી કેલેન્ડર છે, જેણે હકારાત્મક અને નકારાત્મક રોકડ પ્રવાહને સુમેળ કરવાની સમસ્યાને હલ કરવી આવશ્યક છે. આવા સંતુલન હાંસલ કરવાથી ભંડોળના ટર્નઓવરને વેગ મળે છે, પરિભ્રમણમાં વધારાની રકમ સામેલ કરવામાં આવે છે, ચુકવણીની શિસ્તમાં સુધારો થાય છે, વગેરે, જે આખરે સંસ્થાની નફાકારકતામાં વધારો તરફ દોરી જાય છે.

ચુકવણી કેલેન્ડર વિકસાવવાનું મુખ્ય ધ્યેય એ છે કે ભંડોળની પ્રાપ્તિ અને એન્ટરપ્રાઇઝની ચૂકવણી માટે ચોક્કસ સમયમર્યાદા સ્થાપિત કરવી અને તેમને આયોજિત કાર્યોના સ્વરૂપમાં ચોક્કસ પર્ફોર્મર્સ સુધી લાવવું.

ચૂકવણીના સમયપત્રકને દૈનિક ધોરણે અલગ પાડવામાં આવે છે, જો કે આ આયોજન દસ્તાવેજના ચોક્કસ પ્રકારો સાપ્તાહિક અથવા દસ-દિવસની સમયાંતરે હોઈ શકે છે (જો આવી આવર્તન એન્ટરપ્રાઇઝના રોકડ પ્રવાહની પ્રગતિ પર નોંધપાત્ર અસર કરતી નથી અથવા તેના કારણે થાય છે. ચુકવણીની શરતોની અનિશ્ચિતતા).

ચુકવણી કેલેન્ડરના પ્રકારો એન્ટરપ્રાઇઝની અંદર વ્યક્તિગત પ્રકારની આર્થિક પ્રવૃત્તિ, તેમજ માળખાકીય એકમો અને વિભાગોના સંદર્ભમાં અલગ પડે છે.

કર ચુકવણી કેલેન્ડર - "કર ચુકવણી શેડ્યૂલ", જે એન્ટરપ્રાઇઝ દ્વારા તમામ સ્તરોના બજેટ અને વધારાના-બજેટરી ફંડ્સમાં ટ્રાન્સફર કરાયેલ તમામ પ્રકારની કર ચૂકવણીઓને પ્રતિબિંબિત કરે છે. નિયમ પ્રમાણે, ચુકવણી માટેની કેલેન્ડર તારીખ કર અને ફીના સ્થાનાંતરણ માટે સ્થાપિત સમયમર્યાદાનો છેલ્લો દિવસ છે.

એકાઉન્ટ્સ પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવું કલેક્શન કેલેન્ડર - પેમેન્ટ્સ કેલેન્ડરમાં રકમમાં અને સમકક્ષ પક્ષો સાથે સંબંધિત કરારો (કરાર) દ્વારા નિર્ધારિત સમયગાળાની અંદર શામેલ કરવામાં આવે છે. વાસ્તવિક રોકડ ટર્નઓવરને પ્રતિબિંબિત કરવા માટે, ભંડોળની પ્રાપ્તિની તારીખ તે દિવસ તરીકે ગણવામાં આવે છે જ્યારે તે ચાલુ ખાતામાં જમા થાય છે (આ અમને દેવાદારો સાથેની વસાહતોમાં ફ્લોટના સમયગાળાને બાકાત રાખવાની મંજૂરી આપે છે).

નાણાકીય લોનની સેવા માટેનું કૅલેન્ડર - ક્રેડિટ (લીઝિંગ) કરારની શરતો અનુસાર ચુકવણી કૅલેન્ડરમાં રકમ અને ચૂકવણીની તારીખો શામેલ છે.

પગાર ચુકવણી કેલેન્ડર - એવા સાહસો પર વિકસાવવામાં આવે છે જે વિવિધ માળખાકીય એકમો (શાખાઓ, વર્કશોપ્સ, વગેરે) ના કર્મચારીઓને મલ્ટિ-સ્ટેજ વેતન ચુકવણી શેડ્યૂલનો ઉપયોગ કરે છે.

ઇન્વેન્ટરીઝની રચના માટે કેલેન્ડર (બજેટ) - આ ચૂકવણીની રકમ અને તારીખો પ્રતિપક્ષો સાથેના કરારો અથવા ઇન્વેન્ટરી વસ્તુઓની ખરીદી માટેની યોજનાઓ અનુસાર સ્થાપિત થાય છે. સામાન્ય રીતે, આ ચૂકવણીઓમાં સપ્લાયર્સ સાથેના પતાવટ માટે ચૂકવવાપાત્ર એન્ટરપ્રાઇઝના એકાઉન્ટ્સની ચુકવણીનો પણ સમાવેશ થાય છે.

મેનેજમેન્ટ ખર્ચનું કૅલેન્ડર (બજેટ) - આ બજેટ કમ્પ્યુટર પ્રોગ્રામ્સ અને ઑફિસ સાધનોની ખરીદી માટે ચૂકવણીને પ્રતિબિંબિત કરે છે જે બિન-વર્તમાન સંપત્તિનો ભાગ નથી; મુસાફરી ખર્ચ; પોસ્ટલ અને ટેલિગ્રાફ ખર્ચ અને એન્ટરપ્રાઇઝના સંચાલન સાથે સંકળાયેલા અન્ય ખર્ચ (વહીવટી અને સંચાલકીય કર્મચારીઓના મહેનતાણુંના ખર્ચ સિવાય, પગાર ચુકવણી કેલેન્ડરમાં પ્રતિબિંબિત થાય છે). આ કેલેન્ડરની ચૂકવણીની રકમ અનુરૂપ અંદાજ દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે, અને તેમના અમલીકરણની તારીખો સંબંધિત મેનેજમેન્ટ સેવાઓ સાથેના કરારમાં નક્કી કરવામાં આવે છે.

ઉત્પાદન વેચાણ માટેનું કેલેન્ડર (બજેટ) - બે વિભાગો ધરાવે છે: "વેચેલા ઉત્પાદનો માટે ચૂકવણીની રસીદનું સમયપત્રક" અને "ઉત્પાદનોના વેચાણને સુનિશ્ચિત કરતી ખર્ચની સૂચિ."

લાંબા ગાળાના નાણાકીય રોકાણોના પોર્ટફોલિયોની રચના માટેનું કેલેન્ડર (બજેટ) - બે વિભાગો ધરાવે છે: "વિવિધ લાંબા ગાળાના નાણાકીય રોકાણ સાધનોના સંપાદન માટેના ખર્ચનું શેડ્યૂલ" (સ્ટોક્સ, લાંબા ગાળાના બોન્ડ્સ વગેરે) અને "રોકાણ પોર્ટફોલિયોના લાંબા ગાળાના નાણાકીય સાધનો પર ડિવિડન્ડ અને વ્યાજની પ્રાપ્તિની સૂચિ"

વાસ્તવિક રોકાણ કાર્યક્રમના અમલીકરણ માટેનું કેલેન્ડર (મૂડી બજેટ) બે વિભાગોના સૂચકાંકો અનુસાર સંકલિત કરવામાં આવે છે: "મૂડી ખર્ચનું સમયપત્રક" (સ્થાયી અસ્કયામતો અને અમૂર્ત અસ્કયામતોના સંપાદન માટે) અને "રોકાણ સંસાધનોની પ્રાપ્તિની સૂચિ" (તેમના વ્યક્તિગત સ્ત્રોતોના સંદર્ભમાં).

વ્યક્તિગત રોકાણ પ્રોજેક્ટ્સના અમલીકરણ માટેનું કૅલેન્ડર (મૂડીનું બજેટ) અગાઉના કૅલેન્ડર જેવું જ છે.

શેરના ઇશ્યૂ માટેના કેલેન્ડર (બજેટ)માં "શેર ઇશ્યૂની તૈયારી અને તેના વેચાણની ખાતરી કરવા માટે ચૂકવણીની સૂચિ" (કમિશન, વગેરે), તેમજ "શેર ઇશ્યૂમાંથી ભંડોળની પ્રાપ્તિ માટેના સમયપત્રકનો સમાવેશ થાય છે. "

બોન્ડ ઈશ્યુ કેલેન્ડર (બજેટ) અગાઉના કેલેન્ડર જેવું જ છે.

નાણાકીય લોન માટે મુખ્ય દેવું ઋણમુક્તિ કેલેન્ડર - દરેક પ્રકારની લોન માટે રકમ અને ચુકવણીની શરતો લોન કરારની શરતો અનુસાર સ્થાપિત કરવામાં આવે છે.

2. ચુકવણી કેલેન્ડર કમ્પાઇલ કરવા માટેની રચના અને પ્રક્રિયા

ચુકવણી કેલેન્ડર સામાન્ય રીતે આવતા મહિના માટે બનાવવામાં આવે છે (દિવસો, અઠવાડિયા અને દાયકાઓ દ્વારા વિભાજિત). તેમાં બે વિભાગોનો સમાવેશ થાય છે: 1) ભંડોળ ખર્ચવા માટેનું શેડ્યૂલ (અથવા આગામી ચુકવણીઓ માટેનું શેડ્યૂલ); 2) ભંડોળની પ્રાપ્તિનું સમયપત્રક.

રોકડ ખર્ચનું શેડ્યૂલ રોકાણ પ્રોજેક્ટના અમલીકરણ માટે તેની તમામ (અથવા ચોક્કસ) પ્રકારની નાણાકીય જવાબદારીઓ માટે આગામી સમયગાળામાં કંપનીની ચૂકવણીનો સમય અને રકમ દર્શાવે છે. રોકડ રસીદ શેડ્યૂલ, જેના માટે વળતરનો પ્રવાહ છે, કોર્પોરેટ રોકાણ પ્રોજેક્ટના અમલીકરણથી કંપનીને આવનારી ચૂકવણીનો સમય અને રકમ નક્કી કરે છે. ચુકવણી કેલેન્ડર તમને દૈનિક ધોરણે ભંડોળના પ્રવાહ પર દેખરેખ રાખવા, પ્રતિપક્ષો સાથે સમયસર સમાધાન કરવા અને દંડ ટાળવા અને પ્રોજેક્ટ માટે પ્રાપ્તિની સમયસર અને સંપૂર્ણ ચુકવણી પર દેખરેખ રાખવાનું શક્ય બનાવે છે. ચુકવણી કેલેન્ડર એ મેનેજમેન્ટ રિપોર્ટિંગ સિસ્ટમનો એક ભાગ છે, જે રોકડ વ્યવસ્થાપન માટેના મુખ્ય સાધનોમાંનું એક છે.

કોષ્ટક 1

ચુકવણી કૅલેન્ડર ઉદાહરણ

ચુકવણી કેલેન્ડર કમ્પાઇલ કરવાની પ્રક્રિયામાં, નીચેના કાર્યો હલ કરવામાં આવે છે:

રોકડ રસીદો અને એન્ટરપ્રાઇઝના આગામી ખર્ચના કામચલાઉ જોડાણ માટે એકાઉન્ટિંગનું સંગઠન, રોકડ પ્રવાહ અને આઉટફ્લોની હિલચાલ પર માહિતી આધારની રચના;

માહિતી આધારમાં ફેરફારોનું દૈનિક રેકોર્ડિંગ;

બિન-ચુકવણીઓનું વિશ્લેષણ (માત્રાઓ અને સ્ત્રોતો દ્વારા) અને તેમને દૂર કરવા માટેના ચોક્કસ પગલાંનું સંગઠન;

રોકડ રસીદ અને જવાબદારીઓ અને ઉછીના ભંડોળના તાત્કાલિક સંપાદન વચ્ચેની અસ્થાયી વિસંગતતાઓના કિસ્સામાં ટૂંકા ગાળાની લોનની જરૂરિયાતની ગણતરી;

કંપનીના અસ્થાયી રૂપે ઉપલબ્ધ ભંડોળની ગણતરી (માત્રાઓ અને શરતો દ્વારા);

કંપનીના અસ્થાયી રૂપે મફત ભંડોળના સૌથી વિશ્વસનીય અને નફાકારક પ્લેસમેન્ટના પરિપ્રેક્ષ્યમાં નાણાકીય બજારનું વિશ્લેષણ.

ચુકવણી કેલેન્ડર વાસ્તવિક બનવા માટે, તેના કમ્પાઇલરોએ ઉત્પાદન અને વેચાણની પ્રગતિ, ઇન્વેન્ટરીઝની સ્થિતિ અને પ્રાપ્તિપાત્ર એકાઉન્ટ્સનું નિરીક્ષણ કરવું આવશ્યક છે જેથી કરીને નાણાકીય યોજનાને પરિપૂર્ણ કરવામાં નિષ્ફળતા અટકાવી શકાય.

ચુકવણી કેલેન્ડરમાં, રોકડ પ્રવાહ અને આઉટફ્લો સંતુલિત હોવા જોઈએ. યોગ્ય રીતે સંકલિત ચુકવણી કેલેન્ડર તમને નાણાકીય ભૂલો, ભંડોળની અછતને ઓળખવા, આ પરિસ્થિતિનું કારણ જાહેર કરવા, યોગ્ય પગલાંની રૂપરેખા આપવા અને આમ, નાણાકીય મુશ્કેલીઓ ટાળવા દે છે.

ચુકવણી કેલેન્ડરનો માહિતી આધાર છે:

ઉત્પાદન વેચાણ યોજના;

ઉત્પાદન ખર્ચ અંદાજ;

મૂડી રોકાણ યોજના;

કંપનીના ખાતાઓ અને તેમની સાથેના જોડાણોના નિવેદનો;

કરાર,

આંતરિક ઓર્ડર;

પગાર ચુકવણી શેડ્યૂલ;

ઇન્વૉઇસેસ;

નાણાકીય જવાબદારીઓ માટે ચુકવણીની શરતો સ્થાપિત કરી.

ચુકવણી કેલેન્ડર કમ્પાઇલ કરવાની પ્રક્રિયાને પાંચ તબક્કામાં વિભાજિત કરી શકાય છે:

1. આયોજન સમયગાળો પસંદ કરવો. એક નિયમ તરીકે, આ એક મહિનો છે. સંસ્થાઓમાં જ્યાં રોકડ પ્રવાહ વારંવાર સમય સાથે બદલાય છે, ટૂંકા આયોજન સમયગાળા (દસ દિવસ, અઠવાડિયા) પણ શક્ય છે.

2. ઉત્પાદનો (કાર્યો, સેવાઓ) ના વેચાણના જથ્થાનું આયોજન સમીક્ષા હેઠળના સમયગાળામાં ઉત્પાદનના જથ્થાને અને તૈયાર ઉત્પાદનોના સંતુલનમાં ફેરફારને ધ્યાનમાં લઈને હાથ ધરવામાં આવે છે.

3. સંભવિત રોકડ રસીદો (આવક) ના વોલ્યુમની ગણતરી.

4. આયોજન સમયગાળામાં અપેક્ષિત રોકડ ખર્ચનું મૂલ્યાંકન (કર્મચારીઓના પગાર, વ્યાપારી અને વહીવટી ખર્ચ, મૂડી રોકાણ, કર અને ફી, ડિવિડન્ડ, બેંક લોનની ચુકવણી, વગેરે). આ તબક્કાના ઘટકો પૈકી એક છે ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ્સની ચુકવણી. જો ત્યાં નોંધપાત્ર ખાતાઓ પ્રાપ્ત કરવા યોગ્ય હોય, તો ચૂકવવાપાત્ર મુદતવીતી ખાતાઓ ટૂંકા ગાળાના ધિરાણનો વધારાનો સ્ત્રોત બની જાય છે, જે બેંક સંસાધનો કરતાં સસ્તું છે. જો કે, એ યાદ રાખવું જોઈએ કે એન્ટરપ્રાઇઝની નાદારીનું મૂલ્યાંકન કરતી વખતે ચૂકવવાપાત્ર ટૂંકા ગાળાના એકાઉન્ટ્સનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે.

5. ખાતાઓમાં અને રોકડની ન્યૂનતમ રકમ સાથે સમયગાળાના અંતે અપેક્ષિત બેલેન્સની સરખામણી, જે સલામતી સ્ટોક તરીકે તેમજ અંદાજિત રોકાણો માટે રાખવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.

અપેક્ષિત આવક કરતાં વધુ આયોજિત ખર્ચનો અર્થ એ છે કે વ્યક્તિની પોતાની ક્ષમતાઓ તેને આવરી લેવા માટે અપૂરતી છે અને તે નાણાકીય સ્થિતિમાં બગાડની નિશાની હોઈ શકે છે. આ કિસ્સાઓમાં, નીચેના પગલાં લેવા જોઈએ:

આગલા કેલેન્ડર સમયગાળામાં બિન-પ્રાધાન્યતા ખર્ચના ભાગને સ્થાનાંતરિત કરો,

જો શક્ય હોય તો, ઉત્પાદનોના શિપમેન્ટ અને વેચાણને ઝડપી બનાવો;

વધારાના સ્ત્રોતો શોધવા માટે પગલાં લો.

જો ત્યાં રોકડનો સરપ્લસ હોય, તો આ અમુક હદ સુધી એન્ટરપ્રાઇઝની નાણાકીય સ્થિરતા અને સૉલ્વેન્સી સૂચવે છે. વધારાનો નફો મેળવવા માટે, આ નાણાં ટૂંકા ગાળાની સિક્યોરિટીઝમાં રોકાણ કરી શકાય છે.

ચુકવણી કેલેન્ડર દોરવામાં સૌથી મુશ્કેલ પાસું એ દરેક ચોક્કસ સમયે ભંડોળની પ્રાપ્તિની આગાહી છે. આ નાણાંકીય નિયામક અથવા મેનેજર માટે પેમેન્ટ કેલેન્ડર તૈયાર કરવામાં અવરોધરૂપ છે. રોકડ સંસાધનોના આયોજિત અને વાસ્તવિક આઉટફ્લો વચ્ચેનો તફાવત એ પણ તેના પર આધાર રાખે છે કે એન્ટરપ્રાઇઝના ખાતામાં ભંડોળની પ્રાપ્તિની આગાહી કેટલી યોગ્ય રીતે કરવામાં આવે છે. બજાર સંબંધોની વર્તમાન પ્રથામાં, ખાતાઓમાં ભંડોળ ક્યારે આવશે અથવા મોકલેલ ઉત્પાદનો માટે ચૂકવણી ક્યારે કરવામાં આવશે તે નક્કી કરવું ઘણીવાર મુશ્કેલ અને કેટલીકવાર અશક્ય હોય છે, પછી ભલેને માર્કેટિંગ, આયોજન અને અન્ય વિભાગો કેટલી સારી રીતે કામ કરે છે. એન્ટરપ્રાઇઝ

સંખ્યાબંધ કૃષિ સાહસોમાં રોકડ પ્રવાહના આયોજનની પ્રથા બતાવે છે તેમ, વાસ્તવિક ચૂકવણીની રકમ આયોજિત કરતા ઘણી અલગ છે. આ મુખ્યત્વે જે દિવસે અમુક ચૂકવણી શેડ્યૂલ કરવામાં આવી છે તે દિવસે ભંડોળની ગેરહાજરી અથવા અપૂરતા પ્રવાહને કારણે છે. પરિણામે, ચૂકવણીની સમયમર્યાદાનું ઉલ્લંઘન થાય છે, ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ્સની રકમ વધે છે, કંપનીએ કરારમાં પૂરા પાડવામાં આવેલ દંડ અને દંડ ચૂકવવો પડે છે, અને ઉપલબ્ધ ભંડોળ સૌથી મહત્વપૂર્ણ ક્ષેત્રોમાં ઝડપથી પુનઃવિતરિત કરવામાં આવે છે. આ બધું એન્ટરપ્રાઇઝની કાર્યક્ષમતાને નકારાત્મક રીતે અસર કરે છે.

નિષ્કર્ષ

રોકડ પ્રવાહના ઓપરેશનલ મેનેજમેન્ટ માટે, ચુકવણી કેલેન્ડર બનાવવાની સલાહ આપવામાં આવે છે, જે આગાહીના સમયગાળા દરમિયાન (5, 10, 15, 30 દિવસ) તેમજ તમામ પ્રકારની પ્રવૃત્તિઓમાંથી રોકડ રસીદના શેડ્યૂલને પ્રતિબિંબિત કરે છે. આગામી ચુકવણીઓનું શેડ્યૂલ (કર, વેતન, અનામતની રચના, લોનની ચુકવણી, વગેરે). તે વ્યવસાયિક સંસ્થાના રોકડ પ્રવાહને સંપૂર્ણપણે આવરી લે છે; રોકડ અને બિન-રોકડ બંને સ્વરૂપોમાં રોકડ રસીદો અને ચુકવણીઓને લિંક કરવાનું શક્ય બનાવે છે; તમને સતત સોલ્વેન્સી અને તરલતા સુનિશ્ચિત કરવાની મંજૂરી આપે છે.

કંપનીના રોકડ પ્રવાહનું સંચાલન કરવાના સાધન તરીકે ચુકવણી કેલેન્ડરનું મૂલ્ય રોકડ પ્રવાહ, ચોક્કસ સમયગાળો અને રોકડ રકમના સ્ત્રોતો વચ્ચે જોડાણ સ્થાપિત કરવામાં આવેલું છે.

કેલેન્ડરનો પ્રથમ વિભાગ તેનો ખર્ચનો ભાગ છે, જે તમામ આગામી ગણતરીઓ અને ભંડોળના ટ્રાન્સફરને પ્રતિબિંબિત કરે છે, બીજો આવકનો ભાગ છે.

ચુકવણી કેલેન્ડરના બંને ભાગો વચ્ચેનો સંબંધ તેમની સમાનતાની ખાતરી કરવા જેવો હોવો જોઈએ, અથવા, વધુ સારી રીતે, ખર્ચ અને કપાત કરતાં વધુ આવક અને રસીદો. આવક કરતાં વધુ ખર્ચાઓ આગામી ખર્ચાઓને આવરી લેવાની સંસ્થાની ક્ષમતામાં ઘટાડો દર્શાવે છે. આ કિસ્સામાં, પ્રાધાન્યતા ચૂકવણીનો ભાગ અન્ય કેલેન્ડર અવધિમાં સ્થાનાંતરિત થવો જોઈએ, જો શક્ય હોય તો ઉત્પાદનોના શિપમેન્ટ અને વેચાણને વેગ આપવો જોઈએ, અને વધારાના સ્ત્રોતો શોધવા માટે પગલાં લેવા જોઈએ.

ચુકવણી કેલેન્ડરનું સંકલન કરતી વખતે, બેંક ખાતા પરના વ્યવહારો માટે એકાઉન્ટિંગ ડેટા, સપ્લાયરોને તાત્કાલિક અને મુદતવીતી ચૂકવણી વિશેની માહિતીનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે, અને ઉત્પાદનોના શિપમેન્ટનું શેડ્યૂલ અને બેંકમાં ચુકવણી દસ્તાવેજોના સ્થાનાંતરણ, ઉત્પાદનના વેચાણના નાણાકીય પરિણામો, આયોજિત આવકવેરા, મિલકત અને અન્ય કર માટેના બજેટમાં યોગદાન, સામાજિક વધારાના-બજેટરી ફંડ્સમાં યોગદાન, દેવાદારો અને લેણદારો સાથેના સમાધાનની સ્થિતિ.

ચુકવણી કેલેન્ડર કંપનીને શક્ય તેટલી મહત્તમ હદ સુધી સકારાત્મક અને નકારાત્મક રોકડ પ્રવાહને સમન્વયિત કરવાની મંજૂરી આપશે, જેનાથી કંપનીના રોકડ પ્રવાહની કાર્યક્ષમતામાં વધારો થશે; એન્ટરપ્રાઇઝની નાણાકીય પ્રવૃત્તિઓના અંતિમ પરિણામો પર તેમની અસરના માપદંડના આધારે ચૂકવણીની અગ્રતાની ખાતરી કરો; રોકડ પ્રવાહની જરૂરી સંપૂર્ણ તરલતા મહત્તમ હદ સુધી સુનિશ્ચિત કરવા માટે, એટલે કે, ટૂંકા ગાળાના સમયગાળામાં એન્ટરપ્રાઇઝની સોલ્વેન્સી.

સંદર્ભો

અકુલોવ બી.વી. નાણાકીય વ્યવસ્થાપન. - એમ.: ફ્લિંટા, એમપીએસઆઈ, 2010. - 264 પૃષ્ઠ.

બાલાશ્ચેન્કો વી.એફ., બોન્દર ટી.ઇ. નાણાકીય વ્યવસ્થાપન. - એમ.: ટેટ્રાસિસ્ટમ્સ, 2010. - 272 પૃષ્ઠ.

બખરામોવ યુ.એમ., ગ્લુખોવ વી.વી.

નાણાકીય વ્યવસ્થાપન. - સેન્ટ પીટર્સબર્ગ: પીટર, 2011. - 496 પૃ.

ખાલી I. A. નાણાકીય વ્યવસ્થાપનની મૂળભૂત બાબતો. 2 વોલ્યુમોમાં, વોલ્યુમ 1. - એમ.: "ઓમેગા-એલ", 2011. - 656 પૃ.

ખાલી I. A. નાણાકીય વ્યવસ્થાપનની મૂળભૂત બાબતો. 2 વોલ્યુમોમાં, વોલ્યુમ 2. - એમ.: "ઓમેગા-એલ", 2011. - 688 પૃ.

કિરીચેન્કો ટી.વી. નાણાકીય વ્યવસ્થાપન. - એમ.: દશકોવ અને કું., 2010. - 484 પૃ.

કોવાલેવ વી.વી. રોકડ પ્રવાહ, નફો અને નફાકારકતાનું સંચાલન. - એમ.: પ્રોસ્પેક્ટ, 2013. - 334 પૃ.

કુઝનેત્સોવા આઈ.ડી. એન્ટરપ્રાઇઝ કેશ ફ્લો મેનેજમેન્ટ: પાઠ્યપુસ્તક; એ.એન. દ્વારા સંપાદિત

સેલેઝનેવ એ.ઝેડ. નાણાકીય પ્રવાહ પર નિયંત્રણ. - એમ.: ઇન્ફ્રા-એમ, 2010. - 304 પૃ.

ટિમોફીવા ટી.વી. એન્ટરપ્રાઇઝના રોકડ પ્રવાહનું વિશ્લેષણ. - એમ.: ફાઇનાન્સ એન્ડ સ્ટેટિસ્ટિક્સ, ઇન્ફ્રા-એમ, 2010. - 368 પૃષ્ઠ.

ફિલાટોવા ટી.વી. નાણાકીય વ્યવસ્થાપન. - એમ.: ઇન્ફ્રા-એમ, 2010. - 240 પૃ.

ચેરુટોવા એમ.આઈ. નાણાકીય વ્યવસ્થાપન. - એમ.: ફ્લિંટા, એમપીએસઆઈ, 2010. - 104 પૃ.

ચુકવણી કેલેન્ડર વિકસાવવાનું મુખ્ય ધ્યેય એ છે કે ભંડોળની પ્રાપ્તિ અને એન્ટરપ્રાઇઝની ચૂકવણી માટે ચોક્કસ સમયમર્યાદા સ્થાપિત કરવી અને તેમને આયોજિત કાર્યોના સ્વરૂપમાં ચોક્કસ પર્ફોર્મર્સ સુધી લાવવું. આ ધ્યેયને ધ્યાનમાં રાખીને, ચુકવણી કૅલેન્ડરને કેટલીકવાર "ચોક્કસ તારીખ પર આધારિત ચુકવણી યોજના" તરીકે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે.

એન્ટરપ્રાઇઝના રોકડ પ્રવાહના ઓપરેશનલ પ્લાનિંગની પ્રક્રિયામાં ઉપયોગમાં લેવાતા ચુકવણી કેલેન્ડરનું સૌથી સામાન્ય સ્વરૂપ તેમાં બે વિભાગોને અલગ પાડવાનું છે:

1) આગામી ચુકવણીઓનું શેડ્યૂલ;

2) આગામી રોકડ રસીદોનું શેડ્યૂલ.

- ચુકવણી કેલેન્ડર્સનો વિકાસ ચુકવણી કેલેન્ડર વિકસાવવાનું મુખ્ય ધ્યેય એ છે કે ભંડોળની પ્રાપ્તિ અને એન્ટરપ્રાઇઝની ચૂકવણી માટે ચોક્કસ સમયમર્યાદા સ્થાપિત કરવી અને તેમને આયોજિત કાર્યોના સ્વરૂપમાં ચોક્કસ પર્ફોર્મર્સ સુધી લાવવું.

ચાલો એન્ટરપ્રાઇઝની ઓપરેટિંગ પ્રવૃત્તિઓ માટે ઓપરેશનલ કેશ ફ્લો મેનેજમેન્ટની સિસ્ટમમાં ચુકવણી કેલેન્ડરના મુખ્ય પ્રકારોને ધ્યાનમાં લઈએ.

ટેક્સ ચુકવણી કેલેન્ડર સમગ્ર એન્ટરપ્રાઇઝ માટે વિકસાવવામાં આવ્યું છે અને તેમાં સામાન્ય રીતે ફક્ત એક જ વિભાગ હોય છે - "કર ચુકવણી શેડ્યૂલ".

એકાઉન્ટ્સ રીસીવેબલ કલેક્શન કેલેન્ડર સામાન્ય રીતે સમગ્ર એન્ટરપ્રાઇઝ માટે વિકસાવવામાં આવે છે. પ્રાપ્તિપાત્ર વર્તમાન ખાતાઓ માટે, સમકક્ષો સાથે સંબંધિત કરારો (કરાર) દ્વારા નિર્ધારિત રકમ અને શરતોમાં કેલેન્ડરમાં ચૂકવણીનો સમાવેશ થાય છે. મુદતવીતી પ્રાપ્તિ માટે, આ ચૂકવણીઓ પક્ષકારોના પ્રારંભિક કરારના આધારે આ આયોજન દસ્તાવેજમાં શામેલ છે.

ઈન્વેન્ટરીઝની રચના માટેનું કેલેન્ડર (બજેટ) સામાન્ય રીતે સંબંધિત ખર્ચ કેન્દ્રો માટે વિકસાવવામાં આવે છે. આ કેલેન્ડરમાં પ્રતિબિંબિત થતી ચૂકવણીમાં સામાન્ય રીતે ખરીદેલ કાચો માલ, પુરવઠો, અર્ધ-તૈયાર ઉત્પાદનો, ઘટકો, તેમજ પરિવહન દરમિયાન પરિવહન અને વીમા ખર્ચનો સમાવેશ થાય છે.

જો પ્રોડક્શન ઇન્વેન્ટરીઝની રચના કરવામાં આવી રહી હોય તો તેને ખાસ સ્ટોરેજ મોડ્સની જરૂર હોય, તો આ પ્રકારનું પેમેન્ટ કેલેન્ડર તેમના સ્ટોરેજના ખર્ચને પણ પ્રતિબિંબિત કરી શકે છે. ઉલ્લેખિત કૅલેન્ડરમાં માત્ર એક જ વિભાગ છે - "ઇન્વેન્ટરીઝની રચના સાથે સંકળાયેલ ચૂકવણીનું સમયપત્રક."

સંચાલન ખર્ચના કૅલેન્ડર (બજેટ)માં ઑફિસ સપ્લાય, કમ્પ્યુટર પ્રોગ્રામ્સ અને ઑફિસ સાધનોની ખરીદી માટે ચૂકવણીનો સમાવેશ થાય છે જે બિન-વર્તમાન અસ્કયામતોનો ભાગ નથી; મુસાફરી ખર્ચ; પોસ્ટલ અને ટેલિગ્રાફ ખર્ચ અને એન્ટરપ્રાઇઝના સંચાલન સાથે સંકળાયેલ અન્ય ખર્ચ. આ પ્રકારના પેમેન્ટ કેલેન્ડરમાં માત્ર એક જ વિભાગ હોય છે - "સામાન્ય આર્થિક વ્યવસ્થાપન માટે ચુકવણી શેડ્યૂલ". આ કેલેન્ડરની ચૂકવણીની રકમ અનુરૂપ અંદાજ દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે, અને તેમના અમલીકરણની તારીખો સંબંધિત મેનેજમેન્ટ સેવાઓ સાથેના કરારમાં નક્કી કરવામાં આવે છે.

ઉત્પાદન વેચાણ માટેનું કેલેન્ડર (બજેટ) સામાન્ય રીતે આવક કેન્દ્રો અથવા એન્ટરપ્રાઇઝના નફા કેન્દ્રો માટે વિકસાવવામાં આવે છે.

ઉલ્લેખિત ચુકવણી કૅલેન્ડરમાં બે વિભાગો છે - "વેચેલા ઉત્પાદનો માટે ચૂકવણીની રસીદનું સમયપત્રક" અને "ખર્ચનું સમયપત્રક જે ઉત્પાદનોના વેચાણની ખાતરી કરે છે."

વ્યક્તિગત રોકાણ પ્રોજેક્ટ્સના અમલીકરણ માટેનું કેલેન્ડર (મૂડી બજેટ) એક નિયમ તરીકે, એન્ટરપ્રાઇઝની જવાબદારીના અનુરૂપ કેન્દ્રો (રોકાણ કેન્દ્રો) માટે સંકલિત કરવામાં આવે છે. તેનું માળખું માત્ર એક જ રોકાણ પ્રોજેક્ટના માળખામાં રોકડ પ્રવાહની મર્યાદા સાથે અગાઉના પ્રકારના કેલેન્ડર જેવું જ છે.

શેરના ઇશ્યૂ માટેના કેલેન્ડર (બજેટ)માં બે પ્રકારો છે - જો તે પ્રાથમિક શેરબજારમાં શેરના વેચાણની શરૂઆત પહેલાં વિકસાવવામાં આવે છે, તો તેમાં ફક્ત એક જ વિભાગનો સમાવેશ થાય છે: "ચુકવણીનું સમયપત્રક ઇશ્યૂની તૈયારીની ખાતરી કરવા માટે. શેર"; જો તે શેરના ચાલુ વેચાણના સમયગાળા માટે વિકસાવવામાં આવે છે, તો તેમાં બે વિભાગોનો સમાવેશ થાય છે: "શેર ઇશ્યૂમાંથી ભંડોળની પ્રાપ્તિનું સમયપત્રક" અને "શેરનું વેચાણ સુનિશ્ચિત કરતી ચૂકવણીની સૂચિ."

બોન્ડ ઈશ્યુ કેલેન્ડર (બજેટ) સમયાંતરે વિકસાવવામાં આવે છે. તેની રચનાના સિદ્ધાંતો ઓપરેશનલ નાણાકીય યોજનાના પાછલા સંસ્કરણ જેવા જ છે.

નાણાકીય લોન માટેના મુખ્ય ઋણ ઋણ ઋણ ઋણમુક્તિ કૅલેન્ડરમાં માત્ર એક જ વિભાગ છે - "મુખ્ય દેવું ઋણ ઋણમુક્તિ શેડ્યૂલ."

આ ઓપરેશનલ ફાઇનાન્શિયલ પ્લાનના સૂચકાંકો દરેક લોનની ચુકવણીના સંદર્ભમાં અલગ પડે છે.